注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。下面，主页将带领大家一起认识员工代垫费用怎么做账，希望可以帮到你。

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• 1、“其他应付款-代垫费用”如何处理？
• 2、企业为职工家属代垫的医药费会计分录
• 3、A公司代垫另一B公司的社保费和公积金该如何做账
• 4、经理替公司代垫费用,公司如何做账

问题1：“其他应付款-代垫费用”如何处理？

最佳答案如果是代垫费用的话，不做其他业务收入。而做其他应收款科目，当收回代垫费用时，减少其他应收款可以了。应该是，借：应付账款—A厂货款

贷：其他应收款—代垫费用。

开不开发票，账务处理都是一样的，没有区别。

问题补充：那你公司不是代垫费用而是转租收入问题，问题不清，会造成做账错误的。

那账务处理是这样的，借：应付账款—A厂货款

贷：其他业务收入。

我猜你们只是将差额部分记入其他业务收入。

问题2：企业为职工家属代垫的医药费会计分录

最佳答案企业为职工家属代垫的医药费会计分录

企业为职工代垫了医药费,那么应该是先付了款项,再从工资里扣.

在当初付款时,属于应收款,所以分录为:

借:其他应收款-代垫职工医药费

贷:银行存款

实际发放工资时

借:应付职工薪酬

贷:其他应收款

公司给离退休人员报销医药费,是否代扣个税

参考《国家税务总局关于离退休人员取得单位发放离退休工资以外奖金补贴征收个人所得税的批复》(国税函〔2008〕723号)规定,离退休人员从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物,不属于《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定可以免税的退休工资、离休工资、离休生活补助费.根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的有关规定,离退休人员从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物,应在减除费用扣除标准后,按"工资、薪金所得"应税项目缴纳个人所得税.

代垫支付境外母公司人员来华的差旅费如何处理

《发票管理办法》第十九条规定,销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票.

《国家税务总局关于印发〈营业税税目注释(试行稿)〉的通知》(国税发〔1993〕149号)规定,服务业,是指利用设备、工具、场所、信息或技能为社会提供服务的业务.

母公司人员来华发生的差旅费用,发票抬头为贵公司.将认定为贵公司发生的费用.而贵公司收到母公司的汇款,属于贵公司为母公司来华人员提供服务取得的收入,应缴纳营业税和企业所得税.账务处理上,从母公司取得收入应确认为其他业务收入/主营业务收入,支付的相应费用计入其他业务成本/主营业务成本.

企业为职工家属代垫的医药费会计分录写法如上,要是自己的公司发生了为员工垫付医药费的情况,公司的财务就可以考虑采取本文介绍的分录.如果职工医药费不是由公司垫付,而是由公司全额支付,在做账时分录的写法又不一样.

问题3：A公司代垫另一B公司的社保费和公积金该如何做账

最佳答案1、借款，只要不支付利息，这笔借款A公司可按其他应付款入账，B公司按其他应收款入账

2、代B公司支付社保和工资，在发放的同时，不做成本费用，而是做B公司往来，也即视做归还B公司其他应付款。

3、同第二条

4、分录需要的原始凭证与发票为：借款打收据，社保金要是开给B公司的发票，工资由B公司编制并盖公章。鉴于你说的社保费发票抬头写的是B公司，公积金没有发票，这种情况下，对A公司来说问题不大，但对B公司来说，这笔支出是不被认可的，也即不能所得税前扣除，有税务风险。

问题4：经理替公司代垫费用,公司如何做账

最佳答案1.简洁直接 借：管理费用（或者其他科目，看拿来付啥的） 贷：现金 因为只是员工代付，这可以只是员工和出纳的欠账关系，不用牵扯进公司帐，钱叫出纳给员工就可以。2.借：管理费用 贷：其他应付款-员工 借：其他应付款-员工 贷：现金 楼主说的两步都可以，就看你自己怎么做。 %D%A追问：%D%A！现在做11年的账，11年的现金不够付员工这比费用，所以直接会好些不？请的兼职会计，公司费用报账不能及时由会计审核，是出纳先审核还是怎样处理会合理些呢？%D%A回答：%D¡.我个人觉得直接点会好些，至于钱不够付给员工，和员工商量下就可以了，这好说话的。2.至于你说的公司费用报账的，这个也是好处理的，兼职会计肯定有电话吧，给他打个电话说个情况，询问下他，然后你再审核之类的，因为这涉及到越权、流程的问题，要是你独自处理，没事到好，怕出了啥事他会说乱了规矩，怪罪于你！所以，我建议你事先都先跟他沟通。%D%A追问：%D%A嗯，兼职会计每月月末或月初来做账，报账时不在，所以报账时是不是先由领导审批，再交出纳审核付款呢？还有现金支出单是由出纳来填制的吗？！%D%A回答：%D%A现金支出单由出纳来填，但是审核一定要领导审。%D%A

注册公司可以为您的企业提供更多的法律支持和咨询服务。看完本文，相信你已经对员工代垫费用怎么做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。