注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将带大家认识负项发票怎么做账，并将相对应的解决措施告诉大家，希望可以帮助大家减轻一些烦恼。

退货收到销项负数发票怎么做账？

开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入账，要取得购货方当地国税机关出具的退货证命，本单位才可去领负数发票申请表，再经国税局批准，方可开具负数发票，是本月开出的发票，只要收回发票联和抵扣联，把发票作废就行.不要开负数发票

当开了负数发票之后，本月就应做反方向凭证. 凭开具红字增值税专用发票通知单，先开一张负票.然后开一张正确的发票.

收到负数发票的会计处理：

负票做：

借：应收账款(银行存款) 红字

贷：主营业务收入 红字

应交税金-应交增值税(销项税额) 红字

正确发票做：

借：应收账款(银行存款)

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税额)

1.本月开出的发票，本月退货，作废重开，(不能作废的，也照下面2.处理)

2.上月开出的发票，本月退货的.

分录：

借：银行存款(应收账款等) 红字

贷：主营业务收入 红字

应交税金_应交增值税_销项税额 红字

注册公司是一个重要的决策，它为您的企业打下了坚实的法律基础。看完本文，相信你已经得到了很多的感悟，也明白跟负项发票怎么做账这些问题应该如何解决了，如果需要了解其他的相关信息，请点击主页的其他内容。