注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。下面，主页带你了解收到普通发票怎么做账 ，希望本文能帮到你。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、收到发票怎么做账
• 2、收到普通发票如何做账

问题1：收到发票怎么做账

答1、如果企业为实行一般计税方法的一般纳税人，收到发票时会计分录为：

借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款（或应付账款等科目）

2、如果企业为小规模纳税人或实行简易计税办法的一般纳税人，收到发票时会计分录为：

借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）

贷：银行存款（或应付账款等科目）

小规模纳税人收到对方公司开具的发票，应当根据发生的业务计入相关的会计科目中，由于小规模纳税人实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，因此小规模纳税人不得抵扣对应的进项税额，应按照价税合计金额计入对应科目中。一般纳税人企业收到对方公司开具的发票，除了根据发生的业务计入相关会计科目外，涉及增值税进项税额的，还需要通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。

问题2：收到普通发票如何做账

答当您收到普通发票时，会计处理过程相对简单。以下是主要步骤的概述：

1.**收入发票处理**：如果发票是您的收入来源，例如销售货物或服务，会计分录如下：

借：银行存款（或应收账款）

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

2.**支出发票处理**：如果发票是为公司购买成本或费用的凭证，例如管理费用，分录如下：

借：相关成本或费用科目（如管理费用）

贷：银行存款（或应付账款）

根据财税2017第76号公告，如果您的小规模纳税人销售额符合免税条件，可能不需要对某些销售进行增值税缴纳。

发票开具时，务必确保规范性，包括使用中文、金额大小写正确、日期清晰、购货单位和货物名称准确，规格、单位和单价等信息完整无误。开具后，应确保所有联次完整，如需盖章，需在发票联上盖发票专用章或财务专用章。使用电子发票需经税务机关批准。

在报销环节，检查发票上的各项信息，如时间、金额、物品名称等是否填写完整且清晰，避免类别模糊或金额较大的情况，这些都可能需要额外核实。

就是普通发票在会计处理中的基本操作指南。

我们通过阅读，知道的越多，能解决的问题就会越多，对待世界的看法也随之改变。所以通过本文，主页相信大家的知识有所增进，明白了收到普通发票怎么做账。