每一个创业者都有着创造一个独一无二的企业的梦想。在这个过程中，最重要的一步就是注册公司。注册公司是一个复杂的过程，但是它是必须的，因为它将为你的企业提供法律保障和信誉。今天主页给大家带来有关年底税怎么做账的内容，以下关于年底关账，企业如何节税？快了解这5种税务筹划方法的观点希望能帮助到您找到想要的答案。

年底是属于企业回款高峰期，与此同时企业也会遇到很多税务方面的问题，不仅要考虑25%企业所得税，还要设计好20%的个人股东分红。

面对这些高额税负，如何给企业合理节税、省税呢？一起看看这5种税务筹划方法吧！

企业所得税合理节税

可利用企业的税收优惠政策，目前企业所得税的相关优惠政策如下：

增值税小规模纳税人减免增值税政策

【优惠内容】

对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

【政策执行期】

自2023年1月1日至2027年12月31日。

个体工商户所得税优惠政策

【优惠内容】

对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。

【政策执行期】

自2023年1月1日至2027年12月31日。

增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收“六税两费”政策

【享受主体】

增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户。其中，小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

【优惠内容】

对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。

【政策执行期】

自2023年1月1日至2027年12月31日。

小型微利企业所得税优惠政策

【享受主体】

小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

【优惠内容】

对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。

【政策执行期】

执行至2027年12月31日。

举个例子：

如果企业不享受任何所得税优惠政策，300万利润需要缴纳企业所得税为：300万*25%=75万

不过现在较多的公司会面临一种极端情况。明明业务是真实发生的，但由于种种缘由，未能取得进项发票。长期以往，导致企业的利润虚高，承担高额的税负。

对于这种情况，建议从以下几个方面进行解决：

1、更换供应商：如果有些供货商无法提供发票，就尽可能去找能开出发票的供应商来替换它。

2、使用自然人代开：当企业合作的个人无法开具发票时，可以要求自然人去税务机关代开发票。这样既可以解决发票缺失的问题，又避免了二次纳税的问题。通过园区到税务机关代开，那么个税在园区可以获得核定的扶持政策，也就是按0.5%-1.5%的税率缴纳个税，综合税率在2%左右。纳税人可以直接线上提交资料，完税后同样也会出具完税凭证。

3、通过灵活用工平台：很多公司都存在销售佣金的情况，而一般佣金都是给自然人，这种情况我们也可以通过灵活用工平台来解决，企业可以入驻灵活用工平台，通过平台支付佣金，而后可以申请开具发票给到企业，一般是开具6个点的专用发票。

股东分红想合理节税

可通过工资薪金、申请税收优惠等方式来合理解决。

1.股东工资：股东也可以是公司的职员。那么，领一份工资也理所当然。

测算过，股东每年可以给自己发36-48万的工资最划算！因为有个人的免征额和专项附加扣除，可以相应的抵免一部分个税，综合算下来可以将老板的个人所得税降至10%以下。

提前做好规划，注意股东的工资设计一定要合理，千万不要因为节税，搞出明显离公司制度的设计，这样经不住税局的质问的。

2.领取备用金：如果根据公司制度，股东可以有备用金，那么这就是合理的。但是注意，备用金的金额要符合公司规定，后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。不能用家人不相关的开销来冲抵。

3.直接报销：股东与生产经营相关的差旅费、业务招待费等，在实际消费之后，都可以根据公司制度来报销。但是，不符合规定的个人开支也不要拿来报，因为公司税前不能扣。

4.借款：比如股东有借款给企业，那么就应该按照规定签订合同，由公司向股东支付利息。不过需注意，如年终未归还，符合将视同“股息利息红利”分配交纳20%个人所得税。

5.购买物品：可以将因分红产生消费支出合法费用化，比如本来想通过分红来买房子，那就以公司名义买，作员工宿舍或投资性房地产，这样就可以规避分红产生的个税支付。

在遵循真实业务基础之上，再切合现行的一系列税收优惠政策，不仅能够合理减轻税负，还能降低一定的纳税风险。税务筹划不是一朝一夕之事，是需要慢慢规划，公司形式选择哪种要看自己的的情况。关于更多税筹方案，可以联系我们立刻财税。

注册公司是向客户和合作伙伴展示您企业可靠性和稳定性的重要途径。通过上文关于年底税怎么做账的相关信息，主页相信你已经得到许多的启发，也明白类似这种问题的应当如何解决了，假如你要了解其它的相关信息，请点击主页的其他页面。