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老师,缴纳第四季度企业所得税怎么做账?
发布于 2024-10-24 18:26:05 作者: 贲沛文
注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂,但是只有完成了这个过程,你的企业才能够合法地运营。接下来,主页将跟大家是介绍关于季度所得税做账的,希望可以帮你解惑。
- 1、老师,缴纳第四季度企业所得税怎么做账?
- 2、季度所得税如何做账和计提?
本文分为以下多个解答,欢迎阅读:
老师,缴纳第四季度企业所得税怎么做账?
答第四季度企业所得税是用全年利润乘以税率,减去之前三个季度的预缴所得税。
借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
季度所得税如何做账和计提?
答只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额,是亏损不需要缴纳所得税,是盈利则需要交所得税,计提是本季度最后一个月计提,分录如下
借:企业所得税 利润总额*0.25
贷,应交税费--企业所得税 利润总额*0.25
关于这笔收入,不知道到你的是销售收入还是劳务服务收入
销售收入分录关于税金如下:
借:存款/现金/应收/
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
劳务服务收入:
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费--营业税
应交税费--城建税
应交税费--教育费附加
计算所得税中,一般是没有费用可以抵消的,有的话也是把费用做了管理费用等期间费用,所得是根据利润总额计算的,利润总额已经抵消了期间费用
从上文内容中,大家可以学到很多关于季度所得税做账的信息。了解完这些知识和信息,主页希望你能更进一步了解它。