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借支单怎么做账
发布于 2024-05-03 05:18:44 作者: 芮香薇
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- 1、借款单怎么处理?
- 2、借支单如何处理入账我是一名出纳的新手
- 3、借支单怎么做账务处理
- 4、借款单如何入账
- 5、借款单如何入账?
本文提供了以下多个解答,欢迎阅读:
借款单怎么处理?
答问题一:对于借款单的处理,出纳该如何作账 由借款人和单位负责人签字后,可做为借款或备用金入账借:其他应收款---某人 贷:现金待该人持发票核销时,借:材料采购(管理费用等) 贷:其他应收款--某人如果该人还现金借:现金 贷:其他应收款----某人 没有领导签字的借款单,是危险的,出了问题就是出纳的。有领导签字的借款单,是正规的借款凭证,可以做为入账依据。
问题二:借款单如何入账? 借款单如果不跨越,可以暂时不入账,如果跨月了,要做账务处理,白条低库是不允许的,分录为:
借:其他应收款-XX采购员(降借条作为原始凭证入账)
贷:现金
下月报销时:(给采购员开一个收款收据)
借:相关费用科目
:现金(如果低于借款数报销在借方,高于在贷方)
贷:贷,其他应收款---采购员(借款数)
问题三:费用报销时,交回多余现金,借款单如何处理? 例如借款1000借:其他应收款 1000 贷:库存现金 1000报账时,差旅费800,交回余款现金及差旅费记增加借:库存现金 200 管理费用-差旅费 80耽 贷:其他应收款 1000笑望,!
问题四:借款单已经入账,报销时怎么办? 借款单已经入账,报销时,只要与借款时科目对应就可以销帐了。例如:
1、借款时:
借:其他应收款---某某--
贷:现金----
2、报销时:
借:管理费用(或有关科目) 贷:其他应收款---某某
3、如果报销金额比借款金额大,可以补支付现金:
借:管理费用--
贷:其他应收款---某某
现金
4、如果借款金额大于报销金额,则要收回超过的现金:
借:管理费用--
现金--
贷:其他应收款--某某--
问题五:借款单报费用时怎么办 1.如果借款单已经做了帐,就不必退回了。报销时做
借:管理费用
贷:其他应收款
如果借款单还没有做账,报销时可以退回借款单。
2.如果借款单已经做账了,退回的钱出纳要打收条给报销人,摘要写清楚原借款多少,报销多少退回多少。不用收讫等章子。
借:现金
管理费用
贷:其他应收款
为了避免借款单入账造成的麻烦,如果大家都是短时间的出差,借款单可以不入账,你盘点的时候,借款单视同现金。如果长时间总报销,可以借备用金给他,借款单入账,报销时还给他现金,到年底退回备用金,来年重新借。
问题六:发票冲抵借款时,借款单如何处理? 借款人交回报销单,出纳应核对报销单金额大小,如果报销单和借条同额,出纳应收下报销单,退还借款人借条,偿账。如果金额不一样大,那多退少补后也应将借条退回借款人。还钱抽条,理所当然的事。
问题七:财务中,借款怎么处理 买那种四联借款单,记账联附在记账凭证上,第一联在还款或报销时还给借款人。
一般是不归还借款单,开收据冲帐。
问题八:企业员工借款时填写的借款单,当抵消后,借款单怎么处理? 留着吧 这是原始附件 需要入账作为附件的 员工还款时 给员工开收据注明还几月几日借款 第一联给员工 记账联入账作为附件 还有存根联就保留好了
问题九:员工借现金买材料,回来报销时,原来借款单怎么处理! 借款单应该一式三联,第一联是借款做凭证时的附件,第二联是还款做凭证时的附件,第三联可有可无,是留给借款人自己的单子。
借款时在借款单上写清楚借款时间、借款金额、预计报销日期、借款用途等,出差借差旅费的可以写清楚去的地方、随行人数等。
报销时在第二联和第三联上写清楚年月日,还款金额,报销事项,报销凭证号,借款余额是多少。
如果你只有一联借款单,借款时已经做了附件了,那么你就复印一下在复印件上写清楚报销的时间按、金额、凭证号等,作为附件附在报销凭证后面。
借款时,借:其他应收款-xxx
贷:库存现金
报销时,借:原材料
贷:其他应收款-xxx
注意现金支付办法中有规定,原材料采购超过1000元应该拿支票或者直接转账的,零星材料采购可以用现金支付。
问题十:已经做凭证的借款单,等到报销的时候怎么处理 借出时,借:其他应收账款-张三 10000
贷:现金/银行存款 10000
借款单作为原始凭证
还款,
报销大于借款,按照普通报销处理
借:管理费用/制造费用 12000
贷:其他应收账款 10000
现金 2000
报销小于借款,开贰收据给他
借:管理费用/制造费用 8000
现金 2000
贷:其他应收账款 10000
借支单如何处理入账我是一名出纳的新手
答1. 例如公司员工“蒋梦婕”向公司借款1800元用于出差会计分录如
借:其它应收款――蒋梦婕 1800
贷:银行存款或库存现金 1800
第一种情况,员工“蒋梦婕”出差回来,花费2000元,财务补给员工200元
借:管理费用――差旅费 2000
贷:其它应收款――蒋梦婕 2000
银行存款或库存现金 200
第二种情况,员工“蒋梦婕”出差回来,花费1300元,财务收回500元
借:管理费用――差旅费 1300
银行存款或库存现金 500
贷:其它应收款―― 1800
第三种情况,员工“蒋梦婕”出差回来,花费刚好1800元,
借:管理费用――差旅费 1800
贷:其它应收款――蒋梦婕 1800
借支单怎么做账务处理
答企业支付给员工借支的款项,应该先计入到其他应收款科目进行核算,待员工发放工资,或者完成业务实际报销的时候,根据具体明细来冲减其他应付款的金额,其分录为,
借:其他应收款,
贷:银行存款等。
扣减的时候,
借:原材料,
管理费用等,
贷:其他应收款。
借款单如何入账
答一般借款单一式三联,借款时,借款人留一联,出纳处留一联,会计处留一联做账:
借:其他应收款-XX采购员(将借条作为原始凭证入账)
贷:库存现金或银行存款
本月报销时:(给采购员开一个收款收据)
借:管理费用等
贷:其他应收款——XX采购员
贷:库存现金或银行存款
如果借款单采用一式三联的方式,不需另外开收据。如果借款单联次不够,报销时应开具收据。长期不还款的,应由出纳向借款人及相关部门追讨。
扩展资料:
一般的公司出于保护出纳的目的,员工的暂支单(借款单)也是要入账的,员工借出时,记入其他应收款,归还时再冲减该应收款项,这样的话,借款单是留在公司的(作为记账凭证的附件);也有的是暂不入账(在出纳处作为白条抵库),这样的话,该借款单一般是在员工结清该借款是归还该员工由其自行处理的。
先借款后报销的程序如下:
1、填写借支单写清借款人,部门,用途并交相关领导签批;
2、交出纳领款;
3、完事回来后填写报销单,写清用途和金额交相关领导签批;
4、交出纳核销借支,如果有余款要交回,如果有你自己垫支的出纳会补给你钱的;
扩展资料来源:百度百科-借款单
借款单如何入账?
答一般的公司出于保护出纳的目的,员工的暂支单也是要入账的,员工借出时,记入其他应收款,归还时再冲减该应收款项,这样的话,借款单是留在公司的。也有的是暂不入账,这样的话,该借款单一般是在员工结清该借款是归还该员工由其自行处理的。
借:现金(银行存款)
贷:其它应付款(个人或单位)根据企业会计制度的规定,企业向个人借款的:
1、取得借款时:
借:现金 或 银行存款
贷:其他应付款——应付**人借款
2、根据合同协议支付利息时:(根据税法的规定,支付利息时,应当代扣代缴个人所得税,税款等于支付的利息乘以20%)
借:财务费用——利息费用
贷:现金 或 银行存款
贷:应交税金——应交个人所得税
如果利息不是按月支付,且一次支付的利息较大的话,也可以通过“预提费用”核算,即按月预提时。
扩展资料:
填写现金解款单的注意事项出纳人员在填写现金解款单时,必须注意以下几点:
(1)要用双面复写纸复写。
(2)交款日期必须填写交款的当日。
(3)收款人名称应填写全称。
(4)款项来源要如实填写。
(5)大小写金额的书写要标准。
(6)券别和数额栏按实际送款时各种券面的张数或券枚填写。
现金解款单向银行解款的方式
“现金解款单”是单位向银行送存现金的凭证,一式三联,由解款单位填写,同现金一并交银行收款员,经银行收款员清点无误,在解款凭证上加盖收款人名章(未实行柜员制单位还应加盖复核人名章)和现金收讫章后,将“回单联”交解款人收执。
参考资料来源:百度百科-现金解款单
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