注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起了解下深圳代理记账汇算清缴怎么做的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、代理记账的全部流程是怎样的
• 2、代理记账年末如何做好会计处理?
• 3、代理记账：今年汇算清缴竟要这么做？听会计名师怎么说！
• 4、代理记账：今年汇算清缴竟要这么做？听会计名师怎么说！
• 5、代理记账：企业所得税汇算清缴你会吗

1：代理记账的全部流程是怎样的

最佳答案记账流程： （1）获取当月票据； （2）票据审核处理； （3）出具凭证及财务报表； （4）纳税申报，缴纳税款； （5）年度所得税汇算清缴。

服务完成后所得材料： （1）记账凭证； （2）个税申报表； （3）增值税申报表； （4）企业所得税季度申报表； （5）总账、明细账； （6）财务报表（资产负债表、损益表、科目余额表）。

2：代理记账年末如何做好会计处理?

最佳答案代理记账财务公司一到年末是会计人最繁忙的日子，票据要检查吧？往来款项要清理吧？是不是想想就头大？那么，代理记账年末如何做好会计处理跟着一起来看看吧！

一、检查各种票据是否合规

财务部门到了年末要对各种票据进行全面的审查，对尚未取得的发票要及时催要;已经取得的发票要及时地入账，并对发票的开具是否符合开具要求进行检查，例如备注栏的填写，日期、开票人员等是否有遗漏;

员工的差旅费用要及时督促其报销，并将差旅的票据及时入账，当年差旅津贴的也要在年末进行及时的发放，不留余额。

二、往来款项要清理

公司要定期支付上游供应商的货款，对于长期不能支付的账款要在年末进行清理，不可以一直挂账，会有税收风险，例如应将其转入营业外收入;

对于客户的欠款也要催促销售部门进行催收，财务部门应当按照企业的规章制度对应收账款按照金额和时间的标准去计提坏账准备，并履行严格的审批程序。对当年已经收回的坏账，已经确认无法收回的坏账要进行账务转销处理;

如果企业有银行或其他机构的金融借款，也要及时归还本金并计提利息，尤其要注意与关联方之间的借款是否存在税收风险;

企业向个人的借款要及时清零，尤其是企业向股东、员工等的借款，在年末要及时归还，否则就要计算相应人员的个人所得税。

三、重视成本结算，存货的盘点

检查成本的核算是否有误，制造费用等的分摊是否合理，尚未计提折旧的要及时补提，已经提足的折旧的固定资产或者实际上已经处置而账上还在的固定资产要注意不要再继续计提了;

对于原材料暂估入账的要及时进行清理，积极催要发票然后入账，实在不能取得发票的要进行纳税调整。

年末要对存货进行全面的盘点，不仅是数量上的核对，还要检查存货是否存在残次冷背的情形，询问销售或相关人员是否存在未来售价低于成本的情况，并考虑减值的计提。

四、职工薪酬余额要处理

对已经计提的应付职工薪酬要及时发放，也可以在年度汇算清缴前发放。根据《关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局【2015】第34号公告)中：企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。

五、对固定资产进行清查

财务部门要督促相关部门在年末对企业的固定资产进行全面的清查，对于不能使用的部分要申请进行处置。对于资产损失要进行账务处理，符合要求的资产损失可以按照《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(税总发【2018】15号公告)，相关的资料要由企业留存备查。

读了该文还不够解惑，试试找专属客服直接详细了解财税的相关问题。

3：代理记账：今年汇算清缴竟要这么做？听会计名师怎么说！

最佳答案汇算清缴已经开始近3个多月了，我们从一月为大家讲解的汇算清缴的时间限定、对象、和注意事项，到二月带大家厘清汇算清缴操作中可能遇到的常见问题，少走弯路，及早将汇算清缴办妥办好。再到三月为大家解答汇算清缴做与不做的区别，做了能为企业带来哪些好处，及汇算清缴的重点、难点、误区，如何做等多数企业关系的问题。如果想查阅可点击这里：

本期主题我们会基于这些内容的基础之上，为大家讲解目前所需要注意的，有关于汇算清缴必须注意的流程和实例操作。

曼德企服沙龙视频

本期主题

企业汇算清缴的流程和实例

1.什么是所得税汇算清缴？

2.汇算清缴的具体操作步骤有哪些？

3.实例分析，轻松掌握

那么什么是所得税汇算清缴？

通俗点讲，其实就是对上年度所得税清算的一个过程。有一个专门汇算表单，根据会计准则和税务规定，把该调整增加的增加，该减少的减少，再对比月度或季度已预缴企业所得税的数额，看本企业是该补税还是退税。

只不过在这个过程中有三个关键点，我们得注意：

收入的确认：企业应以公允价值确认收入（也就是市场公平公正的交易价格）。

费用的扣除：必须是与经营相关的，合理的费用才允许在限定范围内扣除。（不是有多少就记账多少发票，什么发票都入账；税法有规定的限额，合理费用超过限额一样得调增缴纳所得税）

纳税调整：会计制度与税法规定存在差异。会计报表所列的利润总额是按照的会计制度计算得出，应纳税所得额不等于利润总额，而是要按照税法规定进行调整。（比如会计上固资折旧年限按照5年加速折旧，税务规定按照10年平均年限法折旧，由此产生的差异就需要将多提的折旧调增计入应税所得缴纳所得税）

特别注意这三点的原因是因为在对收入确认后，能在5月31日前将在这之前的费用及时扣除，并做好本年度的纳税调整，避免多交税或重复交税。

汇算清缴的步骤有哪些？

第一步：检查账务

主要检查2016.1-12月科目余额表、2016.12.31资产负债表、2016.1-12月利润表、2016.1-12月现金流量表（重点注意3个难点）

1.企业2016年预提的工资：必须在当年"实际发放"才能扣除.国家税务总局2015年34号公告出台后,统一规定,企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除.

2.确定合理的工资薪金支出：由于国地税合作不断深入,将实现国地税信息共享,通过和个人所得税申报表比对,可以看出个人所得税申报与同期的工资薪金支出是否衔接.如果匹配不上的情况，先更正申报后进行汇算清缴。

3.企业实际发生的成本、费用未能及时取得有效凭证,暂估入账：企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证，如不能补充提供有效凭证，不能税前扣除。

第二步：设置保存应填报的年报表单

纳税人进入申报系统，在报表维护中根据企业自身的情况选择应填报的表单，包括必须填写的封面、企业基本信息表、填报表单、年度申报表主表及收入成本明细表，还有选填的减免税明细表及各种调整表。

一般来说，基本上勾选下面的表就可以了，此表是在报表维护后进入报表管理看到的界面，如果想更改表单，在左上角我的报表维护里面可以更改设置

第三步：填报并检查各表单之间的勾稽关系

不止检查所得税年度申报表主表与明细表的勾稽关系，还包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益表之间的勾稽关系。如果是电子系统申报，系统可以自动检查，如果大厅单独申报，就需要自己检查勾稽关系。一般来说，如果账务准确，用财务软件导出的财务报表基本都可以直接填报；也可以稍微核对下，比如资产负债表的期末余额与年初余额之差是否等于利润表的本年累计金额。

第四步：填写关联报表

因为任何一个单位都至少有一个关联方，比如：投资人。所以至少要选填报关联关系表。企业信息表、填报表单、年度关联业务往来汇总表为必选项。没有关联业务其他报表就可以不用选填。

报表维护如下图的选择：

实例分析

如果企业确定了账务正确，就可以出具余额表、资产负债表、利润表这三个表，填写申报表和财务报表年报就是以这三个表为依据。

在此省略年度申报表及关联报表的封面、企业基础信息表填写，因为基本都是系统自动带出数据，填报表单的勾选。

我们的企业基础信息表，申报表的主表，它大部分为自动取数，只有白色的部分是手动填写，灰色或分红位置数据取自于各个明细表，所以必须先填写明细表。

企业基础信息表

申报表的主表

顺便说一下，每张表的每个填报数据的位置都有填报说明，如果不理解表中项目的意思，可以点击查看填表说明。

一般企业收入明细表：根据企业余额表上的收入项目填写，比如AB企业的营业收入只有销售商品收入，则只填列销售商品收入，没有营业外收入则不填写。

一般企业收入明细表

一般企业成本明细表：和收入明细表相对应的，根据企业余额表上的成本项目填写，比如AB企业的营业成本只有销售商品成本，则只填列销售商品成本。有营业外支出则按照余额表上的项目填写。

一般企业成本明细表

职工薪酬纳税明细表

广告业务宣传费明细表

广告业务宣传费明细表：限额比例为当年收入的15%，超过部分结转以后5年税前扣除。

填报时注意：企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时,其销售(营业)收入额应包括《企业所得税法实施条例》第二十五条规定的视同销售(营业)收入额.

企业所得税上应确认的销售(营业)收入=会计上的主营业务收入+会计上的其他业务收入+企业所得税应确认的视同销售收入

资产折旧摊销明细表

纳税调整项目明细表

纳税调整项目明细表是从各个费用调整明细表取数，比如扣除类调整项目的职工薪酬一栏，是从职工薪酬调整明细表取数。业务招待费支出账载金额填余额表的数值，税收金额填列（账载金额的60%与营业收入的0.5%的较小者），填列的账载金额与税收金额之差就是调增金额。

企业所得税弥补亏损表

减免所得税优惠明细表

减免所得税优惠明细表：按照企业所得税法及其实施条例规定，从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额不超过30万，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元的工业企业和年度应纳税所得额不超过30万，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元的其他企业，符合小型微利企业可以享受企业所得税优惠。自2015年10月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额在30万元(含30万元)以下的小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

因此AB公司符合小微企业减半征收，按照应纳税所得额（收入）191332.97*50%*20%=19133.29，那么减免的税收即为（收入)191332.97*25%-19133.29=28699.95此处为自动计算。填完之后返回申报表主表，自动计算

关联关系表

关联关系表：关联关系类型选填，有以下几种关系都要填写，没有任命书，起止日期就填写营业执照上面的日期。

代理记账多少钱？找曼德企服放心，公司代办安全高效，税务顾问专业，曼德企服一站式服务专家。

4：代理记账：今年汇算清缴竟要这么做？听会计名师怎么说！

最佳答案汇算清缴已经开始近3个多月了，我们从一月为大家讲解的汇算清缴的时间限定、对象、和注意事项，到二月带大家厘清汇算清缴操作中可能遇到的常见问题，少走弯路，及早将汇算清缴办妥办好。再到三月为大家解答汇算清缴做与不做的区别，做了能为企业带来哪些好处，及汇算清缴的重点、难点、误区，如何做等多数企业关系的问题。如果想查阅可点击这里：

本期主题我们会基于这些内容的基础之上，为大家讲解目前所需要注意的，有关于汇算清缴必须注意的流程和实例操作。

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本期主题

企业汇算清缴的流程和实例

1.什么是所得税汇算清缴？

2.汇算清缴的具体操作步骤有哪些？

3.实例分析，轻松掌握

那么什么是所得税汇算清缴？

通俗点讲，其实就是对上年度所得税清算的一个过程。有一个专门汇算表单，根据会计准则和税务规定，把该调整增加的增加，该减少的减少，再对比月度或季度已预缴企业所得税的数额，看本企业是该补税还是退税。

只不过在这个过程中有三个关键点，我们得注意：

收入的确认：企业应以公允价值确认收入（也就是市场公平公正的交易价格）。

费用的扣除：必须是与经营相关的，合理的费用才允许在限定范围内扣除。（不是有多少就记账多少发票，什么发票都入账；税法有规定的限额，合理费用超过限额一样得调增缴纳所得税）

纳税调整：会计制度与税法规定存在差异。会计报表所列的利润总额是按照的会计制度计算得出，应纳税所得额不等于利润总额，而是要按照税法规定进行调整。（比如会计上固资折旧年限按照5年加速折旧，税务规定按照10年平均年限法折旧，由此产生的差异就需要将多提的折旧调增计入应税所得缴纳所得税）

特别注意这三点的原因是因为在对收入确认后，能在5月31日前将在这之前的费用及时扣除，并做好本年度的纳税调整，避免多交税或重复交税。

汇算清缴的步骤有哪些？

第一步：检查账务

主要检查2016.1-12月科目余额表、2016.12.31资产负债表、2016.1-12月利润表、2016.1-12月现金流量表（重点注意3个难点）

1.企业2016年预提的工资：必须在当年"实际发放"才能扣除.国家税务总局2015年34号公告出台后,统一规定,企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付汇缴年度工资薪金,准予在汇缴年度按规定扣除.

2.确定合理的工资薪金支出：由于国地税合作不断深入,将实现国地税信息共享,通过和个人所得税申报表比对,可以看出个人所得税申报与同期的工资薪金支出是否衔接.如果匹配不上的情况，先更正申报后进行汇算清缴。

3.企业实际发生的成本、费用未能及时取得有效凭证,暂估入账：企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证，如不能补充提供有效凭证，不能税前扣除。

第二步：设置保存应填报的年报表单

纳税人进入申报系统，在报表维护中根据企业自身的情况选择应填报的表单，包括必须填写的封面、企业基本信息表、填报表单、年度申报表主表及收入成本明细表，还有选填的减免税明细表及各种调整表。

一般来说，基本上勾选下面的表就可以了，此表是在报表维护后进入报表管理看到的界面，如果想更改表单，在左上角我的报表维护里面可以更改设置

第三步：填报并检查各表单之间的勾稽关系

不止检查所得税年度申报表主表与明细表的勾稽关系，还包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益表之间的勾稽关系。如果是电子系统申报，系统可以自动检查，如果大厅单独申报，就需要自己检查勾稽关系。一般来说，如果账务准确，用财务软件导出的财务报表基本都可以直接填报；也可以稍微核对下，比如资产负债表的期末余额与年初余额之差是否等于利润表的本年累计金额。

第四步：填写关联报表

因为任何一个单位都至少有一个关联方，比如：投资人。所以至少要选填报关联关系表。企业信息表、填报表单、年度关联业务往来汇总表为必选项。没有关联业务其他报表就可以不用选填。

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实例分析

如果企业确定了账务正确，就可以出具余额表、资产负债表、利润表这三个表，填写申报表和财务报表年报就是以这三个表为依据。

在此省略年度申报表及关联报表的封面、企业基础信息表填写，因为基本都是系统自动带出数据，填报表单的勾选。

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企业基础信息表

申报表的主表

顺便说一下，每张表的每个填报数据的位置都有填报说明，如果不理解表中项目的意思，可以点击查看填表说明。

一般企业收入明细表：根据企业余额表上的收入项目填写，比如AB企业的营业收入只有销售商品收入，则只填列销售商品收入，没有营业外收入则不填写。

一般企业收入明细表

一般企业成本明细表：和收入明细表相对应的，根据企业余额表上的成本项目填写，比如AB企业的营业成本只有销售商品成本，则只填列销售商品成本。有营业外支出则按照余额表上的项目填写。

一般企业成本明细表

职工薪酬纳税明细表

广告业务宣传费明细表

广告业务宣传费明细表：限额比例为当年收入的15%，超过部分结转以后5年税前扣除。

填报时注意：企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时,其销售(营业)收入额应包括《企业所得税法实施条例》第二十五条规定的视同销售(营业)收入额.

企业所得税上应确认的销售(营业)收入=会计上的主营业务收入+会计上的其他业务收入+企业所得税应确认的视同销售收入

资产折旧摊销明细表

纳税调整项目明细表

纳税调整项目明细表是从各个费用调整明细表取数，比如扣除类调整项目的职工薪酬一栏，是从职工薪酬调整明细表取数。业务招待费支出账载金额填余额表的数值，税收金额填列（账载金额的60%与营业收入的0.5%的较小者），填列的账载金额与税收金额之差就是调增金额。

企业所得税弥补亏损表

减免所得税优惠明细表

减免所得税优惠明细表：按照企业所得税法及其实施条例规定，从事国家非限制和禁止行业，年度应纳税所得额不超过30万，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元的工业企业和年度应纳税所得额不超过30万，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元的其他企业，符合小型微利企业可以享受企业所得税优惠。自2015年10月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额在30万元(含30万元)以下的小型微利企业，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

因此AB公司符合小微企业减半征收，按照应纳税所得额（收入）191332.97*50%*20%=19133.29，那么减免的税收即为（收入)191332.97*25%-19133.29=28699.95此处为自动计算。填完之后返回申报表主表，自动计算

关联关系表

关联关系表：关联关系类型选填，有以下几种关系都要填写，没有任命书，起止日期就填写营业执照上面的日期。

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5：代理记账：企业所得税汇算清缴你会吗

最佳答案你会企业所得税汇算清缴吗？汇算清缴的关键是什么？你知道做年度纳税申报时需要提供哪些东西吗？让曼德企服告诉你具体的操作事项吧。

汇算清缴

汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

汇算清缴的对象

⑴实行独立经济核算，依法缴纳企业所得税的内资企业或者组织，包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业及有生产、经营所得和其他所得的组织。

⑵外商投资企业和外国企业。包括在中国境内设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业，以及在中国境内设立机构、场所，从事生产、经营和虽未设立机构、场所，而有来源于中国境内所得的外国公司、企业和其他经济组织。⑶个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税。包括依法登记成立的个人独资企业、合伙企业，独资、合伙性质的私营企业，合伙制律师事务所，及经政府有关部门依照法律法规批准成立的负无限责任和无限连带责任的其他个人独资、个人合伙性质的机构或组织。

汇算清缴的关键

1、收入的确认。新税法在收入确认上引入了公允价值概念。

2、费用的扣除。新税法在费用扣除上引入了合理性与相关性的原则。

3、纳税调整。会计制度与税法规定存在差异。会计报表所列的利润总额是按照的会计制度计算得出，应纳税所得额不等于利润总额，而是要按照税法规定进行调整。

纳税人办理企业所得税年度纳税申报时需要哪些资料：

（一）企业所得税年度纳税申报表及其附表；

（二）财务报表；

（三）备案事项相关资料；

（四）总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况；

（五）委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告；

（六）涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；

（七）主管税务机关要求报送的其他有关资料。

做年度申报时资料都备齐了吗？一个都不能少哦。

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注册公司可以帮助您获得更多的法律保护，降低经营风险。通过上文关于深圳代理记账汇算清缴怎么做的相关信息，主页相信你已经得到许多的启发，也明白类似这种问题的应当如何解决了，假如你要了解其它的相关信息，请点击主页的其他页面。