注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页将会介绍增值税抵扣做账，有相关疑问的阅读者，那就请继续看下去吧。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、代开发票缴纳税款怎么记账？
• 2、增值税专用发票抵扣联的会计分录怎么做？
• 3、已认证抵扣的发票作废重开会计分录怎么办？
• 4、增值税发票如何计算抵扣？

代开发票缴纳税款怎么记账？

优质回答小规模代开发票需要预交税款，当月交当月

1.1借：应交税费-应交增值税

应交税费-应交城建税等 * （交纳的附加税）

贷：银行存款

1.2销售分录按照正常处理。

借：应收账款（银行存款、现金）

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税

增值税专用发票抵扣联的会计分录怎么做？

优质回答1、增值税专用发 票抵扣联不作为做账凭证，而是以发 票联或记账联作为原始凭证做账。

2、增值税专用发 票抵扣联，是用于认证抵扣的，在认证相符后，同认证结果通知书一起单独存放，以备检查。年末将一年的增值税专用发 票抵扣联和认证结果通知书装订成册，与其他会计档案一起存档。

已认证抵扣的发票作废重开会计分录怎么办？

优质回答已认证抵扣的发票，.对方作废重开会计分录要分三步。1、首先收到货物和发票并认证:借:原材料或库存商品应交税金-应交增值税-进项税额贷：现金/银行存款/应付账款2.对方作废后,如果进货退回去:借:原材料或库存商品(红字)贷：现金/银行存款/应付账款(红字)应交税金-应交增值税-进项税额转出3.对方作废后,如果进货不退回去:借:其他应收款贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出待对方开具正确的发票后并认证:借:应交税金-应交增值税-进项税额贷:其他应收款

增值税发票如何计算抵扣？

优质回答举个简单的例子吧，假设增值税率17%，并且购进和卖出环节均适用增值税发票。

一般纳税人企业购进117元原材料，100元是不含税价格，17元是增值税额

原材料经过加工，生产出产品，假设卖出234元。其中200元是产品价格，34元是增值税额

我们要交的部分是34-17=17元（应交的税费=销项税-进项税），这就叫抵扣。

假如购进原材料的发票不是增值税专用发票，则17元不能抵扣销项税额，那就交34元增值税。

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