注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。下面，主页带你了解空开票如何做账 ，希望本文能帮到你。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、普通发票会计分录？
• 2、先收款,后开票的会计分录怎么做？
• 3、开出专票应该怎么记账？
• 4、代账公司怎么见票做账？
• 5、发货收款开票记账流程？

普通发票会计分录？

最佳答案账务处理：

1、小规模纳税人采购等业务的账务处理。小规模纳税人购买物资、服务、无形资产或不动产，取得增值税普通发票注明的增值税应计入相关成本费用或资产，不通过“应交税费——应交增值税”科目核算。

2、小规模纳税人销售业务的账务处理。小规模纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，应当按应收或已收的金额作以下账务处理：

借：应收账款、银行存款等科目

贷：主营业务收入、工程结算等科目

应交税费——应交增值税(税款)

发生销售退回的，应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。

先收款,后开票的会计分录怎么做？

最佳答案收款时做预收借：银行存款 贷：预收账款 等到开票再做收入 借：预收账款银行存款（假如有补钱的话） 贷：主营业务收入应交税金 先收款，后开票的会计分录的具体步骤：

1、先开票，然后对方再打款。

2、下月开票时确认收入；借：预收账款；贷：主营业务收入。

3、客户还会要求先把开具的发票寄到，然后在走完流程获批后再打款。

4、如果没开票，可以不做收入，做为预收款挂账可以；借：银行存款；贷：预收账款。

5、等到开票再做收入；借：预收账款；银行存款（假如有补钱的话）；贷：主营业务收入。

6、应交税费－应交增值税（销项税额）；同时结转成本；借：主营业务成本；贷：库存商品。

7、预收账款预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。

开出专票应该怎么记账？

最佳答案开出专票后，应该将其作为进项税额进行记账。具体来说，应该在企业的会计账簿中开设进项税额账户，并将专票的金额作为进项税额在该账户中进行登记。同时，需要注意专票的发票号码、开票日期、购买方单位名称等信息的记录，以便后续的税务申报和核对。

此外，企业还需根据税法规定计算出相应的增值税税额，并在纳税申报时予以缴纳。

代账公司怎么见票做账？

最佳答案代账公司见票做账通常包括以下步骤：

1. 收集票据：代账公司需要收集客户提供的所有票据，包括发票、收据、银行对账单、费用报销单等。

2. 归类整理：将收集到的票据按照不同的科目进行归类整理，包括销售收入、采购成本、费用支出等。

3. 登记账簿：根据归类整理的票据，代账公司将票据信息登记到相应的会计账簿中，如总账、明细账等。

4. 过账核对：根据登记的账务信息，代账公司进行过账操作，并核对账务的准确性和完整性。

5. 编制财务报表：根据过账核对的账务信息，代账公司编制财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等。

6. 税务申报：根据财务报表，代账公司按照税法规定的要求进行税务申报，包括增值税申报、所得税申报等。

7. 交接报告：代账公司将编制好的财务报表、税务申报材料等交给客户，向客户汇报财务状况、纳税情况等。

在这个过程中，代账公司需要遵守相关的法律法规和会计准则，确保账务处理的合规性和准确性。

发货收款开票记账流程？

最佳答案预收账款是买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分贷款给供应方而发生的一项负债。企业先收款的，可以计入到预收账款科目，在企业开票发货确认收入时再冲减预收账款的金额，其分录为，

借：银行存款，

贷：预收账款。

开具发票确认收入时，分录为，

借：预收账款，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税—销项税额。

注册公司是向客户和合作伙伴展示您企业可靠性和稳定性的重要途径。通过上文关于空开票如何做账的相关信息，主页相信你已经得到许多的启发，也明白类似这种问题的应当如何解决了，假如你要了解其它的相关信息，请点击主页的其他页面。