注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将跟大家是介绍关于上月已收款本月做账的，希望可以帮你解惑。

多个答案解析导航：

• 1、上月打货款购买原材料，本月收到发票，怎么做账
• 2、上个月的发票，下个月，可不可以，做账
• 3、上月收到客户的钱这个月客户要退一部分钱怎么做账呀

问题一：上月打货款购买原材料，本月收到发票，怎么做账

优质回答汇款时：

借：应付账款

贷：银行存款

收入材料时（这里的金额你知道的话就按实填，如果不知道你就按以往的价格算出来）：

借：原材料（暂估）

贷：应付账款

收到发票时：

借：原材料（暂估）红字

贷：应付账款 红字

红字把上月暂估的冲掉

再做一笔分录

借：原材料 按发票上的数填

应交税费－应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

问题二：上个月的发票，下个月，可不可以，做账

优质回答可以做账，但不能抵扣入账。

增值税发票当月认证，必须当月申报抵扣，当月未抵扣，不得抵扣，除处于辅导期的一般纳税人外，处于辅导期的一般纳税人是当月认证，下月抵扣。

对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的，经主管税务机关审核、逐级上报，由国家税务总局认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额，具体客观类型如下：

（1）、因自然灾害、社会突发事件等不可抗力因素造成增值税扣税凭证逾期；

（2）、增值税扣税凭证被盗、抢，或者因邮寄丢失、误递导致逾期；

（3）、有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押增值税扣税凭证，纳税人不能正常履行申报义务，或者税务机关信息系统、网络故障，未能及时处理纳税人网上认证数据等导致增值税扣税凭证逾期

（4）、买卖双方因经济纠纷，未能及时传递增值税扣税凭证，或者纳税人变更纳税地点，注销旧户和重新办理税务登记的时间过长，导致增值税扣税凭证逾期

（5）、由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致增值税扣税凭证逾期；

（6）、国家税务总局规定的其他情形。

扩展资料

发票申请

商业所需资料

1、增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖章；

2、纳税人税种登记申请表、企业所得税查账征收（1张）；

3、增值税小规模企业申报审核表（2张）、税务登记证、营业执照。法人身份证；

4、企业所得税查账征收企业告知书、白纸盖公司章、涉税核定单、企业所得税查账征收（2张）、查账申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书。

服务业资料

1、增加发票核定数量申请表、税务登记证、营业执照、法人身份证、涉税申请、空白盖章；

2、企业所得税核定征收（3张）、申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书；

3、纳税人税种登记申请表、企业所得税查账征收（1张）；

4、企业所得税查账征收企业告知书、白纸盖公司章、涉税核定单、企业所得税查账征收（2张）、查账申请书、税务登记证、营业执照、法人身份证、财务身份证、财务会计证书。

参考资料来源：百度百科-发票

参考资料来源：百度百科-增值税专用发票

问题三：上月收到客户的钱这个月客户要退一部分钱怎么做账呀

优质回答您好，很高兴为你解答。

本题提供的数据不够完整，该客户付的是预收款、应收款还是借款？本月退款是什么原因？是支付赔偿款吗？

账务处理：

1、上月客户付款时

借：银行存款 10000

贷：预收账款/应收账款/其他应收款 10000

2、本月退部分款

借：预收账款/应收账款/其他应收款 1000 （如果是支付赔偿款，记入管理费用）

贷：银行存款 1000

关于会计的有关问题我们就介绍到这里，回答供您参考，希望可以帮到您，欢迎您为我们点赞及关注我们，。

注册公司可以帮助您获得更多的法律保护，降低经营风险。通过上文关于上月已收款本月做账的相关信息，主页相信你已经得到许多的启发，也明白类似这种问题的应当如何解决了，假如你要了解其它的相关信息，请点击主页的其他页面。