每一个创业者都有着创造一个独一无二的企业的梦想。在这个过程中，最重要的一步就是注册公司。注册公司是一个复杂的过程，但是它是必须的，因为它将为你的企业提供法律保障和信誉。今天主页给大家带来有关红冲上月发票做账的内容，以下关于发票冲红的会计处理方法是？要注意哪些问题？老会计们都收了的观点希望能帮助到您找到想要的答案。

红字发票就是负数发票，就是因为销售退回或之前开具发票有错误而开具金额为负数的发票。日常工作中，经常会遇到销货退回、开票有误等需要作废或开红字的情况。下面我们就来看看红字发票的账务处理方法。

发票冲红的会计处理方法是？

会计科目用错

首先，在财务上，红字冲销法（又称红字调整法），是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证，登记相关的账户，因为红色在会计上表示减少的数字，所以能够冲销原来的错账记录。

第二步，再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证，重新登记有关的账户信息，正确的记录交易事项。

经过这两个步骤就可以完成红字冲销了。

金额发生错误

一般情况下，也适用于金额的输入、填写出现错误。

在记账之后，会计科目没有用错，会计记录方向也没有问题，但是金额写得多了，就应该用红字填制相同的会计内容，只是后面的数字是正确金额和错误金额之间的差额，就可以将多记录的金额冲销，由此更正原先的错账。

所以真正的金额应该是原先写错误的金额，再减掉红字冲销的金额，即正确金额。

不确定项目

举个例子，如果公司购买了一批货物，收到货物之后，结算凭证却没有到达，应该怎么办?会计分录又应该怎么做?

某月一公司购买了甲材料，材料运达企业并已验收入库，结算凭证未到，暂不做会计处理。

在该月末仍然未到达，那么就应该对这批货物按照暂估价值入账。

借：原材料

贷：应付账款—暂估应付账款

到下月初，就应该编制红字记账凭证冲回估价入账分录。

借：原材料

贷：应付账款—暂估应付账款

等到收到结算凭证后，再支付货款。

钱已经到账的发票冲红会计分录？

在11月的时候没有把错误的发票作废，税局说发票跨月不能作废，而且12月的税费包括作废的也要计税。想问下，11月的时该怎么做账?是一样要确认收入吗?12月开具红字发票的时候又该怎么做账呢?

是的，11月份要确认收入的，按错误的发票正常入账，正常计提税费；

12月份应凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。

应根据开具红字增票，仓库开具红字入库单（如11月份确认收入时，已经核算成本了，12月份就应开具仓库红字入库单，冲减库存商品；）；财会根据仓库单，填制凭证，会计分录如下：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字）

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

发票红冲的常见情形

下列图片中的三种情况是常见的发票红冲情形：

值得大伙注意的是三种常见的发票红冲情形，是不满足发票作废的条件。

发票作废的条件如下：

错开的发票不冲红的后果

如果错开的发票不作冲红处理会有什么后果？

不处理的后果除了账实不符之外，还有如果被查出，将会产生罚款、滞纳金等。

原文：www.yuebaoxiao.com/newsinfo/1138105.html

就是发票冲红的会计处理方式的介绍，发票冲红也不是随便就可以的，还要注意很多问题，看了本文，相信也有一定的了解，想要了解更多发票知识，欢迎关注悦报销网站！

通过注册公司，您可以更好地保护您的商业机密和知识产权。通过上文，我们已经深刻的认识了红冲上月发票做账，并知道它的解决措施，以后遇到类似的问题，我们就不会惊慌失措了。如果你还需要更多的信息了解，可以看看主页的其他内容。