注册公司是创业者成为合法企业的第一步，也是最重要的一步。通过完成这个过程，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。接下来，跟着小编一起去了解 ，相信看完本篇文章，你有不一样的收获。

多个答案解析导航：

• 1、公司支付给信托公司的信托保障基金以及基金产生的利息收入应该怎么做账？
• 2、私募基金公司怎么做账
• 3、基金分红一般是怎么做账的？
• 4、市科委创新基金，如何做账？
• 5、基金代理公司如何做账？
• 6、我公司是增值税小规模纳税人，用公司账款购买银行理财产品或基金是否需要纳税？如何做账？

1：公司支付给信托公司的信托保障基金以及基金产生的利息收入应该怎么做账？

答信托保障基金可能很多人不懂得是什么意思，那么就更不了解这方面的内容了，如果对这方面的内容不了解的话，就和深空网一起来学习吧。

信托基金很多小规模的公司是很难接触到的，那么在一些大公司里，会计是经常会碰到这样的问题的，接下来我们就来说说应该怎么做账，一起来看看。

信托保障基金怎么做账

一般企业购买信托产品后的信托产品会计处理如下:

若该理财产品是保本、固定收益的,否则不构成对发行人(银行)应收固定或可确定金额的款项的合同权利,不能作为持有至到期投资或贷款和应收款项核算,应作为交易性金融资产或可供出售金融资产核算.

如果该理财产品需要作为交易性金融资产或可供出售金融资产核算,但其本身不在活跃市场上交易,无法直接取得公允价值的,一般可采用以下方法处理:

1、如果该理财产品的说明书限定其只能投资于具有活跃市场的证券的,则可根据期末该理财产品的投资组合确定期末公允价值.

2、如果该理财产品的投资对象中,无活跃市场的证券、股权等占较大比重的,需要使用估值技术确定其公允价值.

信托保障基金产生的利息收入怎么做账？

借：其他应收款

贷：银行存款

信托保障基金和

刚性兑付

是什么关系

信托保障基金着力点在于化解信托业风险事件.基金从酝酿成立至今,就一直伴随质疑之声--这到底是构建行业自救的

安全网

,还是事实上就是变相

刚性兑付

信托产品本是

买者自负

,可能会损失本金、收益,需要投资者自担风险的产品.但我国的信托计划过去在出现兑付困难时,总会出现种种办法为投资者

兜底

.这一现象被称为

刚性兑付

其实这种刚性兑付对市场的健康发展并不利,所以打破

刚性兑付

的声音不绝于耳.如何通过基金从业资格考试？具体方法有哪些？

2：私募基金公司怎么做账

答1.你说的“客户的钱”是什么钱？

如果是购买你们发行产品的钱，最正规的做法是为产品单独建立帐套单独核算。

如果是购买你们公司股权的钱，（比如有限合伙股权基金公司），

那就是进实收资本。

2.转给投资项目的款项根据第1点的性质确定，如果是产品的投资，在产品的账里做，如果是私募公司的投资，做公司的长期股权投资。

3.手续费根据各种合同、协议来确定。

注：私募基金已经纳入新基金法监管范围，操作、账户要规范点的好。

不要把管理的资产与自有资产混淆，那就是大事了。

3：基金分红一般是怎么做账的？

答以购买华泰柏瑞盛世中国混合基金（460001）510万，分红比例40%为例，分红基金记账分录：

购入：

借：交易性金融资产-成本 510万

贷：银行存款 510万

分红：

借 : 银行存款 204万=510万*40%

贷：投资收益 204万（免税）

确认损失（分红后净值降低）：

借：公允价值变动损益 204万

贷：交易性金融资产-公允价值变动 204万

赎回：

借：银行存款 304.37万

投资收益（申购赎回费）1.63万=1000+306万*0.5%

交易性金融资产-公允价值变动 204万

贷：交易性金融资产-成本 510万

借：投资收益 204万 （亏损部分直接抵减营业利润）

贷：公允价值变动损益 204万

小结：资金买入卖出的时间大概5-7天，买入前股票仓位很低，所以股价波动对基金净值的影响不大，分红收益与基金亏损基本对冲，资金基本可以做到保值。以营业利润510万为例，操作前交510万*25%=127.5万的企业所得税；通过操作，分红部分免企业所得税（需要在季报、年报前在税务网站上做免税备案），基金亏损部分正常抵减营业利润使得应纳税所得额减少（-204万），只需要缴纳（510万-204万）*25%=76.5万的企业所得税，减少了51万的税金流出。当然投资基金的手续费测算要根据基金公司的费率表，一般规模越大费率越低，节税效果越好（如投资华泰柏瑞盛世中国混合基金100-200万申购费1%，500万申购费1000元/笔）。同时，分红比例也会影响节税效果，分红比例越高，节税效果越好。

4：市科委创新基金，如何做账？

答收到拨款：

借：银行存款

贷：专项应付款—XX项目创新基金

项目支出

购置固定资产：

借：固定资产－XX项目

贷：银行存款（应付帐款）

开支其他研发费用：

借：生产成本－XX项目开发及试制费-材料费、人工费等

贷：银行存款（应付帐款、应付工资等）

项目产品投产：

借：生产成本－XX项目生产成本-材料费、人工费等

贷：银行存款（应付帐款、应付工资等）

取得项目销售收入：

借：银行存款（应收帐款）

贷：主营业务收入—XX项目

应缴税金—应交增值税—销项税

结转研发费用：

借：管理费用—XX项目开发及试制费

贷：生产成本－XX项目开发及试制费

新的会计准则要求将研发费用列入当期损益，超出基金资助合同规定拨款总额的研发费用应当直接转入各期管理费用，各期研发费支出帐户余额只能保留符合基金开支范围且不得超过资助总额减去基金购置固定资产价值数。

结转项目销售成本：

借：主营业务成本—XX项目

贷：生产成本－XX项目生产成本

项目完成：

借：专项应付款－XX项目创新基金

贷：生产成本－XX项目开发及试制费（基金支出费用）

项目验收合格：

借：银行存款

贷：专项应付款—XX项目创新基金（基金尾款）

借：专项应付款－XX项目创新基金

贷：资本公积－拨款转入XX （基金购置固定资产或拨款结余）

5：基金代理公司如何做账？

答根据总账的资产（货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等）负债（应付票据、应附账款等）所有者权益（实收资本、资本公积、未分配利润、盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。

6：我公司是增值税小规模纳税人，用公司账款购买银行理财产品或基金是否需要纳税？如何做账？

答无论你公司是向银行买入什么理财产品或基金时都不用纳税，只是在结算时有盈利时记作收入才需要纳税，具体账务处理如下：

买入理财产品或基金时

借：短期投资（长期投资）—XX基金 XXXX

贷：银行存款 XXXX

结算理财产品或基金时

——盈利：减去本金后结余

借：银行存款 XXXX

贷：营业外收入—XX基金收入 XXXX

——亏损：账上结余金额与本金差额

借：营业外支出—XX基金亏损 XXXX

贷：银行存款 XXXX

月末公司会计账务处理与日常相同，即所有收入（包括该笔基金收入）均应做申报表申报纳税。

注册公司是实现您创业梦想的重要一步，它为您提供了更多的成功机会和发展空间。通过上文关于基金产品做账的相关信息，主页相信你已经得到许多的启发，也明白类似这种问题的应当如何解决了，假如你要了解其它的相关信息，请点击主页的其他页面。