注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。所以接下来，主页将带大家认识并了解付原材料款怎么做账，希望可以跟你目前的困境指引一些方向。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、支付的采购款怎么做账？
• 2、支付的采购款怎么做账？
• 3、预付原材料款怎么做账务处理？
• 4、工程中已经付了材料款但是没有发票如何做账

问题1：支付的采购款怎么做账？

最佳答案企业发生采购事项时，应根据所采购物品及是否取得发票作具体账务处理：

1、企业收到发票、支付采购原材料款为例，账务处理如下：

(1)企业为一般纳税人，且取得增值税专用发票时，分录为：

借：原材料

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

(2)企业为小规模纳税人时，分录为：

借：原材料（价税合计金额）

贷：银行存款

2、企业未收到发票，支付采购原材料款时，分录为：

借：预付账款

贷：银行存款

问题2：支付的采购款怎么做账？

最佳答案企业发生采购事项时，应根据所采购物品及是否取得发票作具体账务处理：

1、企业收到发票、支付采购原材料款为例，账务处理如下：

(1)企业为一般纳税人，且取得增值税专用发票时，分录为：

借：原材料

应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

(2)企业为小规模纳税人时，分录为：

借：原材料（价税合计金额）

贷：银行存款

2、企业未收到发票，支付采购原材料款时，分录为：

借：预付账款

贷：银行存款

问题3：预付原材料款怎么做账务处理？

最佳答案企业预付原材料款项，可通过预付账款科目进行核算，原材料入库时，计入原材料科目，对于预付的原材料，应如何做账？

预付原材料款如何做账？

企业预付原材料款项时，会计分录为：

借：预付账款

贷：银行存款

企业收到对应发票并将原材料入库时，会计分录为：

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：预付账款

“原材料”科目是核算企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品、修理用备件、包装材料、燃料等的计划成本和实际成本。原材料明细账应按材料品种规格设置数量金额式明细账，若材料品种规格较多，为防止出现差错还应按仓库和类别设置原材料二级账，二级账只记收入、发出和结存的金额，不记数量。

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。

原材料运费分录

价款和运费一起支付

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

问题4：工程中已经付了材料款但是没有发票如何做账

最佳答案按照你的情况，应当先暂估入账，拿到多少先冲销多少，剩下的等拿到后再冲销。

借：库存商品——暂估入库贷：应付账款——暂估应付款

然后再冲销预付账款：

借：库存商品（红字）

借：应交税金—应交增值税—进项税（红字）

贷：预付账款

（红字）

1:本月货已到,票未到借:原材料贷:应付账款-暂估应付账款2,下月初,用红字冲,注意,是红字借:原材料贷:应付账款-暂估应付账款3,收到票,就和普通的一样了借:原材料应交税金-进项贷:银行存款等收据先到，发票后到，可以先以收据入账。如果不需要纳税你就可以简单补张支出证明单就行了，然后经手人签字就可以根据此入账。但如果需要纳税那就不能那样做了，可以入帐，但不能在税前扣除，也就是不能作为税收扣除项目。暂估入账，会计分录如下：先把暂估入账冲掉

借：原材料（红字）

贷：应付账款（红字）

再把发票入账

借：原材料

贷：应付账款借：原材料

（不含税金额）

贷：应付账款--暂估应付账款

收到发票后，

借：应交税金--应交增值税（进项税额）

借：应付账款--暂估应付账款

贷：银行存款或应付账款--xx单位

这种方法是一般单位在实际操作中使用的方法。

通过注册公司，您可以更好地保护您的商业机密和知识产权。通过上文，我们已经深刻的认识了付原材料款怎么做账，并知道它的解决措施，以后遇到类似的问题，我们就不会惊慌失措了。如果你还需要更多的信息了解，可以看看主页的其他内容。