注册公司是创业者必须面对的一项任务。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成了这个过程，你的企业才能够合法地运营。下面，跟着主页一起了解下专票做账全部过程的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

多个答案解析导航：

• 1、代开专票如何做账
• 2、小规模纳税人开具增值税专用发票怎么做账
• 3、代开专票如何做账
• 4、小规模开专票怎么做分录?
• 5、开了专票后客户不付款到公户怎么做账？
• 6、小规模开专票怎么做分录?

问题一：代开专票如何做账

最佳答案代开专票如何做账

根据代开发票,我们需要做:

借:应收账款(取的是发票上的价税合计金额)

贷:主营业务收入(取的是发票上的不含税金额)

应交税费-应交增值税(取的是发票上的税额)

根据完税凭证,我们需要做:

借:应交税费-应交增值税(取的是完税凭证上的增值税金额)

应交税费-城市维护建设税(取的是完税凭证上的城市维护建设税金额)

应交税费-教育费附加(取的是完税凭证上的教育费附加金额)

应交税费-地方教育附加(取的是完税凭证上的地方教育费附加金额)

应交税费-企业所得税(取的是完税凭证上的企业所得税金额,个体工商户申请代开的,取的是缴纳个人所得税)

贷:银行存款(代开发票完后,缴纳的税控,一般是刷卡支付)

补计提附加税及企业所得税:

借:税金及附加

贷:应交税费-城市维护建设税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育附加

借:所得税费用

贷:应交税费-企业所得税

月末正常结转相关成本及损益类科目:

借:主营业务成本

贷:库存商品(明细)

借:本年利润

贷:税金及附加

所得税费用

小规模纳税人

为何要代开增值税专用发票

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定:凡需向税务机关申请开具发票的单位和个人,均应提供发生购销业务,提供接受服务或者其它经营活动的书面证明,对税法规定应当缴纳税款的,税务机关应当在开具发票的同时征税.只有在税务局代开的发票才是合法的.(经税局授权的邮局也可以代开发票)

代开流程:在税局发票代开岗位完成发票开具、税款扣缴后,会把税务局盖章的增值税专用发票共三联和完税凭证交给纳税人,其中:发票的第一联为记账联,是纳税人据以入账的凭据,第二联为抵扣联、第三联为发票联,是交易购买方认证抵扣进项税以及入账的凭据,完税凭证是纳税人扣缴税款后的证明票据.

上文讲述了代开专票如何做账,我们按照要求操作入账就可以了,以开的发票留存联作为附件原始凭证,发票的认证和做账我们经常会碰到,小编觉得大家需要理解,希望本文能给你带来帮助,就是全部内容了,非常感谢你的阅读!

问题二：小规模纳税人开具增值税专用发票怎么做账

最佳答案小规模纳税人开具增值税专用发票怎么做账

借：银行存款或应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税(销项税额)

希望对你有用，！

小规模纳税人开的增值税专用发票怎么做账

到国税代开专票的分录

借：应收账款——A公司

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税

2.缴纳增值税

借：应交税费——应交增值税

贷：银行存款

小规模纳税人开出增值税专用发票怎么做账

小规模纳税人不能开具增值税专用发票，只能开具增值税普通发票，做账会计科目：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业外收入

应交税费—销项税

如果是到税务代开的增值税专用发票，会计科目也是一样的。

小规模纳税人开普通增值税专用发票怎么做账

小规模纳税人开具增值税发票后，不论是增值税专用发票，还是增值税普通发票，均应以发票中的金额（不含税销售额或不含税收入额）作为收入入账，切不可将含税的总金额作为收入。

对于自行开具的住宿费（试点城市可以）专用发票，以及代开的增值税专用发票，要在申报表中单列。

小规模纳税人开具的增值税专用发票怎么记账

小规模纳税人开具的增值税专用发票，跟自开增值税普票的会计处理是一样的。在纳税申报时，则需要与普票分开分别在第二、三行分开填写。

借:应收账款等

贷:营业收入

应交税费~应交增值税

小规模纳税人代开增值税专用发票怎么做账

与普通发票一样的做帐

借：应收账款--***

贷：主营业务收入

贷：应交税费--应交增值税（如果使用原来的科目可能是 应交税金）

计算教育费附加等其他应交款的分录另外。

请参考。

小规模纳税人代开的增值税专用发票怎么做账

小规模纳税人代开的增值税专票，与普通的由一般纳税人开出的专票， 在账务处理上是一样的。

例如收到一张由小规模纳税人开出的咨询费增值税专票，含税价为1030，税额30，账务处理方式为：

借：管理费用——咨询费 1000

借：应交税费——应交增值税——进项税额 30

贷：银行存款 1030

小规模纳税人开增值税专用发票怎么填写

开专票需要的资料（1）对方单位名称；（2）纳税人识别号；（3）地址及电话；（4）开户行及账号。

如果向小规模纳税人开具增值税专用发票会怎么样

没有问题，不违反规定。

税法并没有规定不能给小规模纳税人开具增值税专用发票。而且现实的情况是，一般情况下给小规模纳税人开具的是增值税普通发票，因为小规模纳税人不能抵扣进项税额，要专用发票没有什么卵用；但小规模纳税人要求开具增值税专用发票的，企业必须开具。

小规模纳税人2017增值税专用发票怎么自行开具

小规模纳税人除住宿业和鉴证咨询业及7月1日建筑业可以自行开具增值税专用发票外，其他纳税人不能自行开具。

问题三：代开专票如何做账

最佳答案代开专票如何做账

根据代开发票,我们需要做:

借:应收账款(取的是发票上的价税合计金额)

贷:主营业务收入(取的是发票上的不含税金额)

应交税费-应交增值税(取的是发票上的税额)

根据完税凭证,我们需要做:

借:应交税费-应交增值税(取的是完税凭证上的增值税金额)

应交税费-城市维护建设税(取的是完税凭证上的城市维护建设税金额)

应交税费-教育费附加(取的是完税凭证上的教育费附加金额)

应交税费-地方教育附加(取的是完税凭证上的地方教育费附加金额)

应交税费-企业所得税(取的是完税凭证上的企业所得税金额,个体工商户申请代开的,取的是缴纳个人所得税)

贷:银行存款(代开发票完后,缴纳的税控,一般是刷卡支付)

补计提附加税及企业所得税:

借:税金及附加

贷:应交税费-城市维护建设税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育附加

借:所得税费用

贷:应交税费-企业所得税

月末正常结转相关成本及损益类科目:

借:主营业务成本

贷:库存商品(明细)

借:本年利润

贷:税金及附加

所得税费用

小规模纳税人

为何要代开增值税专用发票

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定:凡需向税务机关申请开具发票的单位和个人,均应提供发生购销业务,提供接受服务或者其它经营活动的书面证明,对税法规定应当缴纳税款的,税务机关应当在开具发票的同时征税.只有在税务局代开的发票才是合法的.(经税局授权的邮局也可以代开发票)

代开流程:在税局发票代开岗位完成发票开具、税款扣缴后,会把税务局盖章的增值税专用发票共三联和完税凭证交给纳税人,其中:发票的第一联为记账联,是纳税人据以入账的凭据,第二联为抵扣联、第三联为发票联,是交易购买方认证抵扣进项税以及入账的凭据,完税凭证是纳税人扣缴税款后的证明票据.

上文讲述了代开专票如何做账,我们按照要求操作入账就可以了,以开的发票留存联作为附件原始凭证,发票的认证和做账我们经常会碰到,小编觉得大家需要理解,希望本文能给你带来帮助,就是全部内容了,非常感谢你的阅读!

问题四：小规模开专票怎么做分录?

最佳答案小规模开专票怎么做分录

小规模纳税人自行开具增值税专用发票,分录如下:

开具增值税专用发票时,应当收取款项或者取得索取款项凭证:

借:银行存款/应收账款

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税

如果小规模纳税人通过税局代开增值税专用发票,那么,代开时:

借:应交税费--应交增值税

贷:银行存款/现金

收取款项或者取得索取款项凭证时:

借:银行存款/应收账款

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税

小规模代开专票做账的流程

一、做账

1、把各种票据整理好,做凭证,做工资时,计提工资,借:管理费用,贷:应付工资.发放时,借:应付工资,贷:现金等.

二、出报表

根据你做的凭证编制报表,国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等.

三、报税

1、首先购买国税软件,安装上以后进入,添加本单位信息,在安全设置项添加CA证书(ca证书是在国税局录入的),然后再网上申报下填写报表,填好以后再发送报表,然后申报查询确定是否已申报成功.

2、地税是在当地地税网上申报,搜一下地税网,找一下用户登录,用户名是你单位的计算机代码,密码在地税局索取,填验证码,然后可以登录了,这就填写报表,然后报表校验,然后申报.密码记着及时修改,改成你容易记忆的.工资就在扣缴个人所得表上申报,填写员工名称、工资

四、记账

记总账、现金日记账、银行存款日记账、明细账等.

小规模开专票怎么做分录

问题五：开了专票后客户不付款到公户怎么做账？

最佳答案如果你已经给客户开了增值税专票，但是客户尚未付款，会涉及到应收账款和增值税的会计处理。以下是基本的会计分录：

1、销售时的会计分录：

借：应收账款（或其他应收款）

贷：主营业务收入

借：应交税费 - 增值税待缴纳额

贷：应收账款（或其他应收款）

这些分录意味着你已经确认了收入（即使尚未收到实际款项）并计入应收账款，同时也确认了需要交付的增值税。

2、当客户实际支付时的会计分录：

借：银行存款或现金

贷：应收账款（或其他应收款）

简单来说，你首先会记录一个应收账款，因为客户欠你钱。当客户最终支付时，这笔应收账款会被清除，转而增加你的银行存款或现金。

但是如果客户长时间不付款，你可能需要考虑计提坏账准备。此外，根据具体情况和会计政策，可能还需要进行其他会计处理，如逾期利息等。

问题六：小规模开专票怎么做分录?

最佳答案小规模开专票怎么做分录

小规模纳税人自行开具增值税专用发票,分录如下:

开具增值税专用发票时,应当收取款项或者取得索取款项凭证:

借:银行存款/应收账款

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税

如果小规模纳税人通过税局代开增值税专用发票,那么,代开时:

借:应交税费--应交增值税

贷:银行存款/现金

收取款项或者取得索取款项凭证时:

借:银行存款/应收账款

贷:主营业务收入

贷:应交税费--应交增值税

小规模代开专票做账的流程

一、做账

1、把各种票据整理好,做凭证,做工资时,计提工资,借:管理费用,贷:应付工资.发放时,借:应付工资,贷:现金等.

二、出报表

根据你做的凭证编制报表,国税有增值税表、利润表、资产负债表、地税的综合纳税申报表、个税表、利润表、资产负债表等.

三、报税

1、首先购买国税软件,安装上以后进入,添加本单位信息,在安全设置项添加CA证书(ca证书是在国税局录入的),然后再网上申报下填写报表,填好以后再发送报表,然后申报查询确定是否已申报成功.

2、地税是在当地地税网上申报,搜一下地税网,找一下用户登录,用户名是你单位的计算机代码,密码在地税局索取,填验证码,然后可以登录了,这就填写报表,然后报表校验,然后申报.密码记着及时修改,改成你容易记忆的.工资就在扣缴个人所得表上申报,填写员工名称、工资

四、记账

记总账、现金日记账、银行存款日记账、明细账等.

小规模开专票怎么做分录

注册公司可以为您的企业带来更多的商业机会和合作伙伴。明白了专票做账全部过程的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。