注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。所以接下来，主页将带大家认识并了解社保派遣怎么做账，希望可以跟你目前的困境指引一些方向。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、企业管理公司怎样给接受派遣员工的单位付给的工资及社保款，开据做账凭证。收据可以吗
• 2、中介代缴社保费怎么做账？
• 3、劳务派遣业务的会计处理
• 4、劳务公司派遣工工资有用人单位发 社保劳务公司发 怎么账务处理
• 5、劳务派遣怎么做账

1：企业管理公司怎样给接受派遣员工的单位付给的工资及社保款，开据做账凭证。收据可以吗

最佳答案首先你要确定你是劳务派遣公司，有些企业以劳务公司名义从事劳动派遣业务，他们的税收和会计处理完全不一样哟。

先给你看税务：

财税【2003】16号文《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》中规定：“劳务公司接受用工单位的委托，为其安排劳动力，凡用工单位将其应支付给劳动力的工资和为劳动力上交的社会

保险

（包括养老保险金、医疗保险、失业保险、工伤保险等，下同）以及住房公积金统一交给劳务公司代为发放或办理的，以劳务公司从用工单位收取的全部价款减去代收转付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保险及住房公积金后的余额为营业额。”

如何计税如上，

财务成本：

将支付的劳动力的工资和为劳动力办理社会保险，计入你企业的成本费用是不合适的，他实质是受派遣公司的成本之一。

所以，

劳务公司从用工单位收取的全部价款减去代收转付给劳动力的工资和为劳动力办理社会保险及住房公积金后的余额为营业收入，

借：银行存款

贷：其他应付款（工人部分）

主营业务收入（差额部分）

支付工资或劳保

借：其他应付款（工人部分）

贷：银行存款

支付公司分摊管理人员工资、日常开支（

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2：中介代缴社保费怎么做账？

最佳答案企业要为职工缴纳社保，每月企业财务人员在计提发放当月工资时也要代扣代缴社保个人缴交的部分。但是，社保费用是通过中介公司缴纳要做怎么样的账务处理？具体的会计分录要？

中介代缴社保费怎么做账？

社保的缴纳分为个人承担一部分，企业承担一部分。社保企业缴纳部分计入应付职工薪酬核算，社保个人部分计入其他应付款核算。

收到代缴社保的钱：

借：库存现金/银行存款

贷：其他应付款--代收代缴社保

劳务派遣公司代缴并开发票时：

借：其他应付款--代收代缴社保

贷：银行存款/库存现金

附：社保计提时候的会计处理

1、工资分配

借：管理费用/销售费用

贷：应付职工薪酬——工资

2、计提社保(企业部分)

借：管理费用/销售费用

贷：应付职工薪酬——社保

3、下个月发放工资的时候

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应付款(员工个人承担部分)

应交税费——个人所得税

库存现金/银行存款

4、缴纳社保

借：应付职工薪酬——社保(企业承担部分)

其他应付款(个人部分)

贷：库存现金/银行存款

5、上交个人所得

借：应交税费——个人所得税

贷：银行存款

3：劳务派遣业务的会计处理

最佳答案从你的描述中可以看出，你们公司的劳务派遣属于你们公司的主营，因此，取得的被派遣单位支付的劳务派遣服务费，应作为你们单位的提供劳务的收入，你们给被派遣单位开具的发票也是按被派遣单位支付金额开具；支付派遣人员的工资，属于管理费用等成本费用，会计处理可改为：

2、收到A公司付的劳务费时：

借：银行存款

借：营业税金及附加

贷：主营业务收入—服务费

贷：应交税费—应交营业税、城建税、教育附加

3、计提被派遣人员工资

借：管理费用 等

贷：应付职工薪酬—工资

贷：应付职工薪酬—社保—个人应交养老保险

贷：应付职工薪酬—社保—个人应交失业保险

贷：应付职工薪酬—社保—个人应交医疗保险

贷：应付职工薪酬—社保—个人应交住房公积金

贷：其他应付款—单位应该负担的保险

贷：其他应付款—单位应该负担住房公积金

贷：应交税费—应交个人所得税

4、发放时：

借：应付职工薪酬—工资

贷：库存现金

5、支付社保、住房公积金

借：应付职工薪酬—社保—个人应交保险（三险一金）

借：应付职工薪酬—社保—个人应交住房公积金

借：其他应付款—单位应该负担的保险（五险）

借：其他应付款—单位应该负担住房公积金

贷：银行存款

6、支付个人所得税

借：应交税费—应交个人所得税

贷：银行存款

7、支付营业税金及附加

借：应交税费—应交营业税、城建税、教育附加

贷：银行存款

8、这样处理，与你的会计处理营业利润是一致的，但营业收入比你的会计处理的营业收入高，因此，计提业务招待费、广告宣传费基数提高。

4：劳务公司派遣工工资有用人单位发 社保劳务公司发 怎么账务处理

最佳答案如果劳务公司统一开劳务发票的话，发工资的时候先挂其他应收款--某某劳务公司

分录：借：其他应收款--某某劳务公司 贷：现金（银行存款）

劳务公司开具发票：

劳务人员为生产服务：借：生产成本（或制造费用）-劳务费支出 贷：其他应收款--某某劳务公司

劳务人员为管理服务：借：管理费用-劳务费 贷：其他应收款--某某劳务公司

5：劳务派遣怎么做账

最佳答案问题一：劳务派遣公司的收入成本都怎么入账 该企业应作分录：阀

①发生成本时：

借：劳务成本

贷：应付工资

②预收款项时：

借：银行存款

贷：预收账款

③确认收入：

借：预收账款

贷：主营业务收入

④结转成本：

借：主营业务成本

贷：劳务成本

企业会计准则第9 号――职工薪酬》应用指南指出，本准则将企业因获得职工提供服务而给予职工的各种形式的报酬或对价，全部纳入职工薪酬的范围。其中职工，是指与企业订立劳动合同的所有人员，含全职、 *** 和临时职工；也包括虽未与企业订立劳动合同但由企业正式任命的人员，如董事会成员、监事会成员等。在企业的计划和控制下，虽未与企业订立劳动合同或未由其正式任命，但为其提供与职工类似服务的人员，也纳入职工范畴，如劳务用工合同人员。

因此，给予报酬及其他相关支出全部纳入职工薪酬范围的职工范畴，是指与企业订立劳动合同的、或虽未与企业订立劳动合同但由企业正式任命的人员以及在企业的计划和控制下，虽未与企业订立劳动合同或未由其正式任命，但为其提供与职工类似服务的人员。

对贵公司与劳务派遣公司签订协议，由劳务派遣公司负责派遣人员提供劳务，其用工协议由劳务派遣公司同劳务个人签订，其工资、奖金、应缴保险等付给劳务派遣公司，由劳务派遣公司给劳务人员发放工资，劳务派遣公司给贵公司出具发票的情形，劳务派遣公司的员工虽然为贵公司提供服务，但并不属于贵公司的员工。

贵公司支付给这部分派遣人员的工资费用等不属于上述职工薪酬，应为劳务支出，我们理解不能计入应付职工薪酬。

问题二：劳务派遣公司账务怎么处理 借：银行存款 10万

贷：应付账款－某某公司工资 8万

贷 ：主营业务收入 2万

理解一下上述你写的分录的意思：银行收到10万，其中8万支付给劳务输出公司，2万记入本公司收入。

这样处理账务是错误的。支付给“某某公司工资”（估计是劳务费）的8万元不能直接从收入里相抵，应记入成本，收入还是10万元，与发票对应。

该笔业务正确分录：

借：银行存款 10万

贷：主营业务收入 10万

同时，根据某某公司开出的8万元发票

借：主营业务成本 8万

贷：应付账款－某某公司劳务费 8万

期末结转

借：本年利润 8万

贷：主营业务成本 8万

借：主营业务收入 10万

贷：本年利润 10万

本年利润账户贷方余额2万，是你们的营业利润。

如果营业税（地税）按2万报，税务查出后不但要补齐营业税， 还会罚款。

问题三：营改增后劳务派遣怎差额如何做账 营改增后，劳务派遣的差额，像原来一样做账，计入收入

借：银行存款（或相关科目））

贷：主营业务收入

贷：应交税费--应交增值税

问题四：劳务派遣公司怎么做账 没有国税你们企业所得税在地税交。

1。收入按你们的手续费入帐。

2。应付工资下设两个二级，一：派遣工资 二：本部工资

3。公司内部发生的各项费用支出与商业公司做帐方法一样

4。派遣劳工的保险金之类的挂往来

问题五：劳务派遣人员工资、奖金是直接由公司发的,那么怎么记账呢 劳务派遣人员工资、奖金应该记入公司的应付薪金报配科目核算。

企业与有关中介机构签订劳务用工合同，虽然企业并不直接与合同下雇佣的人员订立单项劳动合同，也不任命这些人员，但通过劳务用工合同，这些人员在企业相关人员的领导下，按照企业的工作计划和安排，为企业提供与本企业职工类似的服务。换句话说，如果企业不使用这些劳务用工人员，也需要雇佣职工订立劳动合同提供类似服务。因此，这些劳务用工人员属于职工薪酬准则所称的职工。

根据企业所得税法及其实施条例的规定，企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇员工的所有现金形式或者非现金形式的劳动报酬，应作为工资、薪金，准予在税前扣除。同时《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号）规定，企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区分为工资、薪金支出和职工福利费支出，并按企业所得税法规定在企业所得税前扣除。其中属于工资、薪金支出的，准予计入企业工资、薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。

因此，上例中用工单位接受外部劳务派遣用工，属于在本企业任职或者受雇员工，企业支付给外部劳务派遣用工所实际发生的费用，无论是通过劳务公司支付部分还是直接支付部分，都可以在区分为工资、薪金支出和职工福利费支出后，将属于工资、薪金支出的部分在企业所得税税前扣除。同时根据第15号公告，该部分工资、薪金支出，是可以作为用工单位福利费等税前扣除的基数。

问题六：劳务派遣公司如何做账 见>

问题七：企业的劳务费用怎么入账 因单笔劳务费的起征点是800元，所以一般使用充人头的方法避税。

税务审计一般是这么确认的，必须提供这20个人的身份证复印件，必须有这20人的收款签字。有时还需要提供劳务合同。

这种行为的本质是变相逃税，不建议使用。

问题八：劳务派遣公司账务处理（会计分录） 10分 劳务派遣公司主要账务处理：

1、收到劳务费，开具发票

借：银行存款

贷：主营业务收入

2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬―工资

其他应付款―社保 （企业交纳部分）

其他应付款―住房公积金（企业交纳部分）

3、支付派遣人员的工资

借：应付职工薪酬―工资

贷：库存现金

其他应付款―社保 等 （个人承担的社保和公积金）

应交税费―个人所得税 （可以扣减3500和个人社保）

4、缴纳社保和公积金

借：其他应付款―社保 等

贷：银行存款

5、计提营业税和附加税费（按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保）

借：营业税金及附加

贷：应交税费―营业税

应交税费―城建税

应交税费―教育费附加

营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减除转付给劳动力的工资和社保后的余额。

6、支付本企业人员工资和费用

借：管理费用―工资/ 办公费 等

贷：应付职工薪酬―工资 或 库存现金 / 银行存款

7、期末结转

借：本年利润

贷：主营业务成本

管理费用

营业税金及附加

借：主营业务收入

贷：本年利润

问题九：收到劳务派遣发票，怎样做账好 支出性质为期间费用（间接费用），会计科目为间接费-劳务费。

问题十：劳务公司应该怎么做账 这位朋友您好：

您提到的劳务公司如何做账问题，我告诉你，劳务公司就是企业，企业就是以盈利为目的，当然就要按会计制度要求办事，一丝不苟，具体由下：

1、把天天的收入记账，

借：现金（银行存款）

贷：劳务收入

2、月末按帐上的收入计提税、费

借：劳务收入

贷：应交营业税、

贷：应交城建税

贷：教育费附加

贷：应交工会经费等

3、日常发生的费用记账

借：劳务费用

贷:现金

4、月末结转劳务成本

借：劳务收入

贷：劳务费用

5、将劳务收入余额转入利润

借：劳务收入

贷：营业利润

6、月末结帐（按劳务收入帐减劳务费用后的余额计提所得税）

借：营业利润

贷：应交所得税

年末将余下的利润自己处理，整个财务核算就完啦。

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