注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。所以接下来，主页将带大家认识并了解暂估成本怎样做账，希望可以跟你目前的困境指引一些方向。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、暂估成本的做账方法
• 2、暂估成本的做账方法
• 3、暂估成本怎么做账
• 4、暂估成本的做账方法

问题1：暂估成本的做账方法

答暂估成本的做账方法如下：

如果没有收到发票，汇算清缴调整成本不用做账目处理，汇算清缴调表不调账。

一、如果收到跨年发票，则需做以下账务处理：

1、冲平暂估入账的凭证(红字)，借：原材料，贷：应付账款

2、根据发票计入原材料，借：原材料，应交税费——增值税——进项税额，贷：银行存款或应付账款

3、将原材料转入上年的损益，借：以前年度损益调整，贷：原材料

4、将以前年度损益调整转入利润分配——未分配利润，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整

以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误涉及：计算错误、会计分录差错以及漏记事项。

二、暂估是什么意思

暂估，是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求，在具体的会计业务处理中，一种与预计负债不完全相同的业务。

三、如何改进存货暂估的建议因为供应商业务素质的参差不齐，不能立即取得原始发票做账务处理，存货暂估行为会在企业一直存在，针对这种情况具体建议如下：

1、选择优良和信誉不错的供应商，进行招投标选择，在购销合同中最好约定实物质量、验收、付款以及发票的取得时间，因为这样可以避免后续麻烦的纠缠，给管理工作带来极大的困难，影响整个企业的形象。

2、公司领导应该有税收意识，能够正常、准确地反映企业的税收状况，安排采购部门的人员及时对采购物资进行结账，准确反映企业的财务状况。

3、加强内部监控，直接对采购人员进行考核，理顺物流流程。

4、财务部门应该发挥监督职能，积极与相关业务部门进行沟通，避免结账不及时，导致财务资产债务情况反映不及时。

问题2：暂估成本的做账方法

答暂估成本的做账方法如下：

如果没有收到发票，汇算清缴调整成本不用做账目处理，汇算清缴调表不调账。

一、如果收到跨年发票，则需做以下账务处理：

1、冲平暂估入账的凭证(红字)，借：原材料，贷：应付账款

2、根据发票计入原材料，借：原材料，应交税费——增值税——进项税额，贷：银行存款或应付账款

3、将原材料转入上年的损益，借：以前年度损益调整，贷：原材料

4、将以前年度损益调整转入利润分配——未分配利润，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整

以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误涉及：计算错误、会计分录差错以及漏记事项。

二、暂估是什么意思

暂估，是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求，在具体的会计业务处理中，一种与预计负债不完全相同的业务。

三、如何改进存货暂估的建议因为供应商业务素质的参差不齐，不能立即取得原始发票做账务处理，存货暂估行为会在企业一直存在，针对这种情况具体建议如下：

1、选择优良和信誉不错的供应商，进行招投标选择，在购销合同中最好约定实物质量、验收、付款以及发票的取得时间，因为这样可以避免后续麻烦的纠缠，给管理工作带来极大的困难，影响整个企业的形象。

2、公司领导应该有税收意识，能够正常、准确地反映企业的税收状况，安排采购部门的人员及时对采购物资进行结账，准确反映企业的财务状况。

3、加强内部监控，直接对采购人员进行考核，理顺物流流程。

4、财务部门应该发挥监督职能，积极与相关业务部门进行沟通，避免结账不及时，导致财务资产债务情况反映不及时。

问题3：暂估成本怎么做账

答暂估成本做账方法如下：

1、暂估入库

借：原材料 （暂估金额）。

贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （暂估金额）。

2、暂估回冲

（1）红字冲回暂估入库

借：原材料 （原暂估金额，红字）。

贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）。

（2）收到发票，做入库处理

借：原材料 （发票不含税金额）。

应交税费——应交增值税(进项税额) （税额）。

贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）。

暂估入账最容易产生的问题就是暂估容易冲销难，特别是客户很多或较长时间才收到发票的情况更易产生这种问题。

一是月底暂估，月初冲回，保持账务的连续性以免因发票长时间未到而难以查对。

二是设备查账（表），对每笔新发生的暂估入账及发票到达冲销后都要及时登记，将存货明细账与库房的明细账定期不定期地核对，减少差错的发生。

但是，如果本月同类商品，既无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用个别计价法计算存货的发出成本，暂估成本与实际成本之间的差额巨大。

问题4：暂估成本的做账方法

答暂估成本的做账方法如下：

暂估是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。

暂估入库：

借:原材料(暂估金额)

贷:应付账款暂估/无票(XX供应商)(暂估金额)

必须注意的是，因未取得增值税发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。

暂估回冲：

按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。

1、红字冲回暂估入库

借:原材料(原暂估金额，红字)

贷:应付账款一暂估/无票XX供应商(原暂估金额，红字)

2、收到发票,做入库处理

借:原材料(发票不含税金额)

应交税费一应交增值税(进项税额)(税额)

贷:应付账款-XX供应商(发票含税金额)

暂估成本后,发票已到时又如何做账：

答:如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回:然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可.

1、先冲暂估入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品(红字)

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

2、按收到增值税发票入库、入账的分录!

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商

暂估主营业务成本分录怎么做通过阅读相信各位已经对这个问题有了最初的认知和理解,获取更多深层次的财务知识一定不要错过会计学堂每天更新的海量学习资源。

注册公司是一个长远的投资，它为您的企业提供了更多的发展空间和机遇。明白了暂估成本怎样做账的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。