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差额征税-差额开票,收入和发票金额对不上,怎么解释?
发布于 2025-03-22 02:06:03 作者: 宗政子
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举个例子。
一般纳税人劳务派遣业务,差额 简易计税。
差额开具发票
申报表填写
账务处理:
这样做账的话,收入和发票金额就差了380.95。
如果换个方式做账,就不会差。
这里关键就是,扣除部分的税额是冲减成本,还是计入收入呢?
按财会2016 22文规定
本质上,差额扣除的税额是从成本中剔除的一部分,应该冲减成本。所以后面的分录不符合规定。
你们怎么做的?
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