注册公司是一个艰巨的任务，但是它是创业者必须面对的任务。如果你想要创造一个成功的企业，你需要了解如何注册公司，并且按照法律规定进行操作。今天主页带你认识发票做账范本以及应该怎么解决它，如果我们能早点知道解决方法，下次遇到的话，就不用太过惊慌了。下面，跟着主页一起了解吧。

多个答案解析导航：

• 1、收到发票已付款怎么做账
• 2、收到发票已付款怎么做账
• 3、开具普通发票怎么做账
• 4、发票入账怎么做账
• 5、开具普通发票怎么做账

一：收到发票已付款怎么做账

最佳答案收到发票已付款的记账方式是：

借: 原材料（根据发票内容计入对应科目）

应交税费：应交增值税（进项税额）

贷：预付账款

企业购货预先支付货款，未收到发票时，可以这样记账：

借：预付账款

贷：银行存款

企业收到发票已付款时，应通过发票内容计入对应科目，以及“应交税费”相关二级科目、“预付账款”科目进行做账。

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。

对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。

预付账款属于会计要素中的资产，通俗点就是暂存别处的钱，在没有发生交易之前，钱还是你的，所以是资产。

预付账款属会计学资产类。

二：收到发票已付款怎么做账

最佳答案收到发票已付款的记账方式是：

借: 原材料（根据发票内容计入对应科目）

应交税费：应交增值税（进项税额）

贷：预付账款

企业购货预先支付货款，未收到发票时，可以这样记账：

借：预付账款

贷：银行存款

企业收到发票已付款时，应通过发票内容计入对应科目，以及“应交税费”相关二级科目、“预付账款”科目进行做账。

预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。

对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。

预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。

预付账款属于会计要素中的资产，通俗点就是暂存别处的钱，在没有发生交易之前，钱还是你的，所以是资产。

预付账款属会计学资产类。

三：开具普通发票怎么做账

最佳答案1、一般纳税人企业开具普通发票，确认收入时，会计分录为：

借：应收账款——某公司

贷：主营业务收入（或其他业务收入）

应交税费——应交增值税（销项税额）

其中，企业为小规模纳税人时，开具普通发票的分录为：

借：应收账款——某公司

贷：主营业务收入（或其他业务收入）

应交税费——应交增值税

2、企业收到对应款项，会计分录为：

借：银行存款

贷：应收账款——某公司

企业开具普通发票一般通过“主营业务收入”或“其他业务收入”科目进行核算，普通发票是指企业或个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，除增值税一般纳税人开具和收取的增值税专用发票之外，所开具和收取的各种收付款凭证。

四：发票入账怎么做账

最佳答案企业取得发票入账时，根据企业性质与发票内容做账务处理：

1、小规模纳税人企业发票入账时：

借：库存商品

贷：银行存款

2、一般纳税人企业发票入账时：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

小规模纳税人企业因为不涉及进项税额的账务处理，所以直接以价税合计金额来计入对应的科目；而一般纳税人企业发票入账的时候，就要根据进项税额进行相关的账务处理，在发生的时候，通过“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目进行核算。

五：开具普通发票怎么做账

最佳答案结论：开具普通发票的会计处理涉及基本的一借一贷和复合会计分录，具体步骤如下：

首先，对于发票的会计记录，如果你是收款方（小规模纳税人且销售额符合免税条件）：

借：银行存款（或应收账款）

贷：主营业务收入

同时，如果涉及增值税销项税额，还需记入：

贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

如果发票是支付方用来抵扣成本或费用的：

借：相关成本或费用科目（如管理费用）

贷：银行存款（或应付账款）

开具发票时，务必注意规范性，包括但不限于中文文字使用、金额大小写一致、日期准确、购货单位名称清晰、货物或服务项目明确、规格、单位、数量、单价栏目填写完整。同时，发票需按号码顺序开具，使用专用章或电子发票需经税务机关批准，并妥善保管存根联。

在报销时，要仔细核对发票的完整性和准确性，包括时间、单价、数量、金额等信息，确保所有信息填写无误，特别是对于项目描述过于笼统或金额较大的情况，需要特别留意可能存在的问题。

是开具和处理普通发票的基本会计流程和注意事项。

注册公司是建立企业声誉和品牌形象的基石。看完本文，相信你已经对发票做账范本有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。