注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。通过注册公司，你可以获得法律保护，让你的企业更加正式和专业。下面，跟着主页一起了解下出差车票怎么做账的信息，希望可以帮你解决你现在所苦恼的问题。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、飞机票火车票报销如何做账务处理？
• 2、差旅费报销业务怎么做账务处理？
• 3、公司员工出差差旅费的账务处理
• 4、飞机票火车票报销如何做账务处理？
• 5、关于报销交通费如何做账
• 6、差旅费报销怎么做账
• 7、公司员工出差差旅费的账务处理
• 8、差旅费报销怎么做账

一：飞机票火车票报销如何做账务处理？

最佳答案企业职工出差途中发生的飞机票或火车票等费用支出，可在月底时向财务部门申请报销。报销飞机票火车票时，如何做账？

飞机票火车票报销账务处理

借：管理费用-差旅费

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款等

纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

(一)纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：

1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额;

2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%;

3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%;

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%。

差旅费核算内容

差旅费是企业对出差人员在出差过程中吃住的一种补助。住勤费和宿费，企业的一般自己规定，行政事业单位按当地政府文件规定，一般在补助范围之内的企业就给予报销。

报销范围如下：

1.差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2.一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3.至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

二：差旅费报销业务怎么做账务处理？

最佳答案在企业的日常经营过程中，常常发生员工出差预支差旅费的情况。按规定发生的差旅费支出，可据实报销。对于差旅费报销业务，该如何做账？

差旅费报销的账务处理

1、员工借差旅费时，所作的会计分录如下：

借：其他应收账－某人

贷：库存现金

2、然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：

借：管理费用／销售费用－差旅费

贷：其他应收账－某人

3、然而，如果出现报销金额大于借款金额的情形，所作的会计分录如下：

借：管理费用／销售费用－差旅费

其他应收款－某人

贷：库存现金

4、反之，如果出现当报销金额小于借款金额的情形，所作的会计分录如下：

借：管理费用／销售费用－差旅费

库存现金

贷：其他应收账－某人

5、最后，如果员工没有借差旅费，应作的会计分录如下所示：

借：管理费用／销售费用－材料费

贷：库存现金

差旅费报销单如何填写？

一般每个单位都有自己的格式，如果有现成的模板就比较简单，没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上，自己写上封皮，主要写明差旅费，住宿费多少元，车票多少元，写上经手人，单位负责人签字。

差旅费报销单填写需把握以下几点：

1、部门填写出差人员所在的部门;出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。

2、出差日期写上出差开始及截止的日期

3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容

4、报销日期是你填写该报销单的日期

5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写

6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改

7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。

8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。

三：公司员工出差差旅费的账务处理

最佳答案公司员工出差发生的车票费、交通费、住宿费等支出，均属于差旅费报销范畴。对于员工差旅费，具体如何做账？

员工出差差旅费如何做账？

如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

管理费用科目的核算内容包括企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。

管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

差旅费报销原则和注意事项有哪些？

报销原则：

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;

报销注意事项：

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

四：飞机票火车票报销如何做账务处理？

最佳答案企业职工出差途中发生的飞机票或火车票等费用支出，可在月底时向财务部门申请报销。报销飞机票火车票时，如何做账？

飞机票火车票报销账务处理

借：管理费用-差旅费

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：银行存款等

纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

(一)纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：

1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额;

2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%;

3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%;

4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%。

差旅费核算内容

差旅费是企业对出差人员在出差过程中吃住的一种补助。住勤费和宿费，企业的一般自己规定，行政事业单位按当地政府文件规定，一般在补助范围之内的企业就给予报销。

报销范围如下：

1.差旅费核算的内容：用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2.一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

3.至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。

五：关于报销交通费如何做账

最佳答案根据规定可以按员工所属部门入账。

借：管理费用--交通费或差旅费

营业费用--交通费或差旅费

贷：现金或其他应收款

也可全部计入管理费用科目

借：管理费用--交通费或差旅费

贷：现金或其他应收款

扩展资料：

商业企业做账流程

一般的商业会计工作流程就是：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账→总账和明细账核对→制作会计报表→如果单位是一般纳税人做网上国税申报和地税申报（这个地方有不同，有的地方还是手工申报）－报完后把留底报表存档。

1.审核原始凭证

（1）外来原始凭证。由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证，如供应单位发货票、银行收款通知等。

（2）自制原始凭证。单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等。

2.填制记账凭证

可以到月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证，也可随时发生随时填 . 但不要把时间顺序颠倒了。根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

3.复核

就是看看有没有错误。

4.记账

根据记账凭证登记入账，小规模公司必备的账本：现金日记账；银行日记账；总账；三栏明细账。

5.编制会计报表

参考资料来源：百度百科-会计做账

六：差旅费报销怎么做账

最佳答案差旅费报销的账务处理如下：

1、员工借差旅费时，所作的会计分录如下：

借：其他应收账－某人；贷：库存现金。

2、然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：

借：管理费用／销售费用－差旅费；贷：其他应收账－某人。

3、然而，如果出现报销金额大于借款金额的情形，所作的会计分录如下：

借：管理费用／销售费用－差旅费；其他应收款－某人；贷：库存现金。

4、反之，如果出现当报销金额小于借款金额的情形，所作的会计分录如下：

借：管理费用／销售费用－差旅费；库存现金；贷：其他应收账－某人

5、最后，如果员工没有借差旅费，应作的会计分录如下所示：

借：管理费用／销售费用－材料费；贷：库存现金

差旅费报销单如何填写？

一般每个单位都有自己的格式，如果有现成的模板就比较简单，没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上，自己写上封皮，主要写明差旅费，住宿费多少元，车票多少元，写上经手人，单位负责人签字。

差旅费报销单填写需把握以下几点：

1、部门填写出差人员所在的部门;出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。

2、出差日期写上出差开始及截止的日期

3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容

4、报销日期是你填写该报销单的日期

5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写

6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改

7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。

8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。

七：公司员工出差差旅费的账务处理

最佳答案公司员工出差发生的车票费、交通费、住宿费等支出，均属于差旅费报销范畴。对于员工差旅费，具体如何做账？

员工出差差旅费如何做账？

如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：库存现金

其他应收款

管理费用科目的核算内容包括企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。

管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

差旅费报销原则和注意事项有哪些？

报销原则：

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算;

报销注意事项：

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

八：差旅费报销怎么做账

最佳答案差旅费报销的账务处理如下：

1、员工借差旅费时，所作的会计分录如下：

借：其他应收账－某人；贷：库存现金。

2、然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：

借：管理费用／销售费用－差旅费；贷：其他应收账－某人。

3、然而，如果出现报销金额大于借款金额的情形，所作的会计分录如下：

借：管理费用／销售费用－差旅费；其他应收款－某人；贷：库存现金。

4、反之，如果出现当报销金额小于借款金额的情形，所作的会计分录如下：

借：管理费用／销售费用－差旅费；库存现金；贷：其他应收账－某人

5、最后，如果员工没有借差旅费，应作的会计分录如下所示：

借：管理费用／销售费用－材料费；贷：库存现金

差旅费报销单如何填写？

一般每个单位都有自己的格式，如果有现成的模板就比较简单，没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上，自己写上封皮，主要写明差旅费，住宿费多少元，车票多少元，写上经手人，单位负责人签字。

差旅费报销单填写需把握以下几点：

1、部门填写出差人员所在的部门;出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。

2、出差日期写上出差开始及截止的日期

3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容

4、报销日期是你填写该报销单的日期

5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写

6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改

7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。

8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。

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