每一个创业者都有着创造一个独一无二的企业的梦想。在这个过程中，最重要的一步就是注册公司。注册公司是一个复杂的过程，但是它是必须的，因为它将为你的企业提供法律保障和信誉。今天主页给大家带来有关住宿专用发票做账的内容，以下关于出差住宿费账务处理怎么做？的观点希望能帮助到您找到想要的答案。

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• 1、出差住宿费账务处理怎么做？
• 2、出差开的住宿费专票怎么做账

出差住宿费账务处理怎么做？

答关于员工出差时住宿费的账务处理，一般需要考虑两种情况。第一，一般纳税人企业员工出差的住宿费，第二，小规模纳税人企业员工出差的住宿费。企业性质不同，员工出差住宿费的账务处理也有所差异。

出差的住宿费怎么做账？

住宿费用开具的增值税专用发票，由于出差人员所属的部门不同，会分别记入制造费用、管理费用、销售费用：

具体会计分录如下：

借：制造费用/销售费用/管理费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：库存现金(或其他应收款)

支付住宿费收到开回的增值税专用发票的处理：

小规模纳税人

借：管理费用等科目

贷：银行存款

一般纳税人做账：

借：管理费用等科目

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

差旅费中关于住宿费专票的认证抵扣处理

案例：员工差旅费中，如果酒店为小规模纳税人，自行开具的

住宿费

增值税专用发票可以按照3%进行抵扣。可做以下会计分录：

借：管理费用-差旅费

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：库存现金

差旅费是什么意思？

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。它是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。

1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费。

2、住宿费。

3、伙食补助费。

4、其他方面的支出。

差旅费报销原则：

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，差旅费超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

出差开的住宿费专票怎么做账

答根据税务机关规定，一般纳税人购进的餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。但是对于住宿服务和旅游服务未列入不得抵扣项目，主要考虑是这两个行业属于公私消费参半的行业，因而用个人消费来进行规范。企业属于一般纳税人的话，其收到员工出差开具的住宿费专票，做如下分录：

借：管理费用—差旅费，

借：应交税费—应交增值税（进项税额），

贷：银行存款 。

从上文内容中，大家可以学到很多关于住宿专用发票做账的信息。了解完这些知识和信息，主页希望你能更进一步了解它。