注册公司是创业者的第一步，也是最重要的一步。它不仅可以为你的企业提供法律保护，还可以让你的企业更加正式和专业。接下来，主页将给你介绍根据完税凭证怎么做账的解决方法，希望代开专票如何做账可以帮助你。以下关于代开专票如何做账的观点希望能帮助到您找到想要的答案。

多个答案解析导航：

• 1、代开专票如何做账
• 2、企业所得税完税证明如何取得？怎么做账？
• 3、完税证明怎么做账

代开专票如何做账

答代开专票如何做账

根据代开发票,我们需要做:

借:应收账款(取的是发票上的价税合计金额)

贷:主营业务收入(取的是发票上的不含税金额)

应交税费-应交增值税(取的是发票上的税额)

根据完税凭证,我们需要做:

借:应交税费-应交增值税(取的是完税凭证上的增值税金额)

应交税费-城市维护建设税(取的是完税凭证上的城市维护建设税金额)

应交税费-教育费附加(取的是完税凭证上的教育费附加金额)

应交税费-地方教育附加(取的是完税凭证上的地方教育费附加金额)

应交税费-企业所得税(取的是完税凭证上的企业所得税金额,个体工商户申请代开的,取的是缴纳个人所得税)

贷:银行存款(代开发票完后,缴纳的税控,一般是刷卡支付)

补计提附加税及企业所得税:

借:税金及附加

贷:应交税费-城市维护建设税

应交税费-教育费附加

应交税费-地方教育附加

借:所得税费用

贷:应交税费-企业所得税

月末正常结转相关成本及损益类科目:

借:主营业务成本

贷:库存商品(明细)

借:本年利润

贷:税金及附加

所得税费用

小规模纳税人

为何要代开增值税专用发票

根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第二十六条规定:凡需向税务机关申请开具发票的单位和个人,均应提供发生购销业务,提供接受服务或者其它经营活动的书面证明,对税法规定应当缴纳税款的,税务机关应当在开具发票的同时征税.只有在税务局代开的发票才是合法的.(经税局授权的邮局也可以代开发票)

代开流程:在税局发票代开岗位完成发票开具、税款扣缴后,会把税务局盖章的增值税专用发票共三联和完税凭证交给纳税人,其中:发票的第一联为记账联,是纳税人据以入账的凭据,第二联为抵扣联、第三联为发票联,是交易购买方认证抵扣进项税以及入账的凭据,完税凭证是纳税人扣缴税款后的证明票据.

上文讲述了代开专票如何做账,我们按照要求操作入账就可以了,以开的发票留存联作为附件原始凭证,发票的认证和做账我们经常会碰到,小编觉得大家需要理解,希望本文能给你带来帮助,就是全部内容了,非常感谢你的阅读!

企业所得税完税证明如何取得？怎么做账？

答企业所得税完税证明由税务局开具，缴纳季度所得税时，应当借记“应交税金——应交企业所得税”科目，贷记银行存款科目。企业所得税证明如何取得怎么做账

企业所得税完税证明怎样取得需要准备什么资料

企业所得税完税证明，也就是一份证明企业或者个人已经缴纳税金的凭证。该如何取得具体可分以下几个步骤：

第一步：首先向银行提供相应的单位证明，让其调阅支付、打印代扣明细。

第二步：准备好银行代扣凭证、单位公章及税务登记证副本、申请书相关资料，分别到国税、地税开具纳税证明。

第三步：办理《境外公司所得税完税证明》、《外资企业和外国企业所得税纳税情况证明单》。

办理单位：当地主管国税局

办理程序：纳税人应当到国税各办税服务大厅全程服务窗口办理。

准备资料具体如下：

1、如果是外国企业承包工程作业或者提供各种形式劳务的，开具境外公司所得税完税证明需准备纳税人书面申请报告(注意说明境外公司名称、支付金额与境外公司结算情况)，《外商承包工程作业税收认定表》或者《外国企业提供劳务税收认定表》复印件及已完税凭证复印件相应资料。

2、对于从我国境内取得租金、利息及专利权使用费等费用的外国企业，若要开具境外公司所得税完税证明，则需携带《代扣代缴外国企业预提所得税税收认定表》复印件、已完税凭证及纳税申报表复印件相应资料。

3、如果是我国境内的外商投资企业将税后利润分给境外投资者，需要开具《外商投资企业和外国企业所得税纳税情况证明单》，则需准备企业申请报告、完税凭证复印件、分利所属年度汇算清缴通知单复印件开份完税证明。

企业所得税完税证明怎么做账务处理

企业所得税按月或者按季进行计提的，再申报缴纳，账务处理如下：

计提时：

借：所得税

贷：应交税金——应交企业所得税

缴纳季度所得税时：

借：应交税金——应交企业所得税

贷：银行存款

收到企业所得税完税证明时，应当将其附在记账凭证的后面。

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完税证明怎么做账

答一、正面回答

完税证明做账方法：

1、首先向银行提供相应的单位证明，让其调阅支付、打印代扣明细；

2、准备好银行代扣凭证、单位公章及税务登记证副本、申请书相关资料，分别到国税、地税开具纳税证明；

3、办理境外公司所得税完税证明、外资企业和外国企业所得税纳税情况证明单。

二、详情分析

企业缴纳税费后取得税收完税证明，应当通过应交税费等相关二级科目以及银行存款科目核算。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。

三、完税证明能作为入账凭证吗

个人所得税完税证明是针对企业的或针对个人的，个人所得税是代扣代缴，企业代扣个税并代缴后，会收到税局针对企业开具的完税凭证按企业汇总，这个按企业汇总的完税凭证应该做为企业代缴个税的入账凭证并予以入账。代扣代缴的个人所得税可以向税局申请按个人打印完税凭证，这个完税凭证是给个人的完税证明，代扣代缴的企业不能据此完税凭证入账。

注册公司可以为您的企业提供更多的法律支持和咨询服务。看完本文，相信你已经对根据完税凭证怎么做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。