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当前认证发票下月做账
发布于 2024-05-07 22:18:39 作者: 郦忻
注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂,但是只有完成这个过程,你的企业才能够合法地运营。下面,跟着主页一起认识当前认证发票下月做账,希望本文能解答你当下的一些困惑。
- 1、当月认证通过的专用发票必须当月入账吗
- 2、发票已经认证并且隔月账务处理是什么?
本文分为以下多个解答,欢迎阅读:
当月认证通过的专用发票必须当月入账吗
优质回答当月认证通过的专用发票必须当月入账。增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额,认证后,当月一定要做账。当月的进项发票必须当月认证吗?根据国家税务总局 国税发(2003)17号文件规定:增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起360天内到主管国税机关认证,并在认证的当月申报抵扣,否则不予抵扣进项税额.所以,当月确认进项税额的专用发票不是必须当月认证,自专用发票开具之日起360天内到主管国税机关认证就可以,同时需要注意的是在认证的当月申报抵扣。
温馨提示:信息仅供参考。
应答时间:2021-08-31,最新业务变化平安银行官网公布为准。
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发票已经认证并且隔月账务处理是什么?
优质回答企业取得了增值税发票,应在月末前持发票抵扣联到税务局进行认证,那么对于发票已经认证并且隔月应如何做会计分录?
发票已经认证但已隔月的会计分录怎么做
如果发票已经认证且隔月,那么就应当在开具红字发票后,重新开具新的发票,具体如下:
首先应当要求对方申请填写《开具红字增值税专用发票信息表》,然后做进项税额转出。
然后,待税局通过后,销售方应当根据《信息表》进行开具红字增值税专用发票,然后再开具正确的发票。
1、当月入账,其具体的会计分录如下:
借:原材料
应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)
贷:应付账款
2、次月入账且认证后,其具体的会计分录如下:
借:应交税费—应交增值税(进项税额)
贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)
需要注意的是,对于增值税专用发票的购买方,如果还没有认证跨月退回的办理方法是:
先开具红字发票冲销原发票,再重新开具正确的专用发票。
什么是发票认证?
发票认证是指本企业购进,用于在生产或在销售的商品及原材料收到的增值税专用发票,需要进行进项税抵扣的需要进行认证。企业可以通过扫描或键盘录入的方法将增值税专用发票抵扣联的主要信息上传经过比对后认证,也可以在增值税勾选确认平台进行勾选确认。
发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲,发票主要是公司做账的依据,同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲,发票主要是用来报销的。
进项发票的认证期限:
3月取消的自2017年以后开具发票360天的认证期限制。政策依据:《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告年第45号)第一条、第八条规定,3月1日后,增值税一般纳税人取得的2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票,超过认证确认等期限,但符合相关条件的,仍可按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2011年第50号,国家税务总局公告2017年第36号、2018年第31号修改)、《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(国家税务总局公告2011年第78号,国家税务总局公告2018年第31号修改)规定,继续抵扣其进项税额。
通过注册公司,您可以更好地管理和控制企业的财务和资产。上面关于当前认证发票下月做账的信息了解不少了,主页希望你有所收获。