注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。下面，主页带你了解出差餐费怎么做账 ，希望本文能帮到你。

本文提供以下多个参考答案，希望解决了你的疑问：

• 1、报销餐费的会计分录怎么做
• 2、出差费用属于什么会计科目？出差人员的餐费计入哪个科目？
• 3、招待费、餐费发票如何做账
• 4、差旅费中的餐费计入什么科目
• 5、支出餐费应该怎么做账？员工餐费补贴应该怎么做会计处理？

报销餐费的会计分录怎么做

答餐费会计分录：

1、用于业务招待餐费，

借：管理费用-业务招待费，

贷：库存现金，银行存款，

2、用于职工工作餐费，

借：应付职工薪酬-职工福利费，

贷：库存现金、银行存款，

月末分配时，

借：管理费用--福利费，

贷：应付职工薪酬--职工福利费，

3、职工出差餐费(按报销标准)，

借：管理费用-差旅费，

贷：库存现金等。

出差费用属于什么会计科目？出差人员的餐费计入哪个科目？

答在有一定规模的公司，员工出差是常有的事情，那么出差费用属于什么会计科目呢？出差人员的餐费应该计入哪个会计科目？如果对这部分知识点不了解，那就和深空网一起来学习一下吧！

差旅费在会计里是什么科目？

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。属于

管理费用/销售费用

中的明细科目

出差人员的餐费计入哪个科目？

1、出差人员的餐费，计入招待费

管理人员出差招待的，计入管理费用---招待费；销售人员的，计入管理费用---招待费；生产管理人员的，计入制造费用---招待费；工程人员的计入在建工程---招待费

借：管理费用（或销售费用、制造费用、在建工程等科目）---招待费

贷：库存现金

2、出差人员的生活补助，计入差旅费

管理人员出差招待的，计入管理费用---差旅费；销售人员的，计入管理费用---差旅费；生产管理人员的，计入制造费用---差旅费；工程人员的计入在建工程---差旅费

借：管理费用（或销售费用、制造费用、在建工程等科目）---差旅费

贷：库存现金

差旅费在会计里是什么科目？

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。属于

管理费用/销售费用

中的明细科目

1、支出时

借：其他应收款--个人

贷：银行存款/现金

2、报销时

借：管理费用/销售费用--差旅费

贷：其他应收款--个人

招待费、餐费发票如何做账

答招待费、餐费发票如何做账

1.餐饮发票可以计入"差旅费"

有的企业职工出差,有现金补贴,有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销.对于职工出差期间的餐饮发票应该合理进行划分:如果职工出差期间,带着企业任务去宴请了客户等发生餐饮发票,还是应计入"业务招待费";如果是职工个人出差期间在补贴标准以内的消费,则应计入"差旅费".

2.餐饮发票可以计入"业务招待费"

业务招待费是指企业为经营业务的需要而支付的应酬费用,也叫交际应酬费,主要包括为餐饮、香烟、水、食品、正常的娱乐活动等,还包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用,例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等.

3.餐饮发票可以计入"职工福利费"

根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)规定:"三、关于职工福利费扣除问题《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费,包括以下内容:

(一)尚未实行分离办社会职能的企业,其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用,包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等.

(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利,包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等.

(三)按照其他规定发生的其他职工福利费,包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等."

除列示的应计入职工福利费.在企业日常实务中,经常会发生逢年过节等员工聚餐的情况,参与餐饮活动的人员全部是企业员工.另外,还有员工野外作业或者加班加点等,由于员工吃饭不方便,企业向员工提供工作餐.都应计入福利费.这里说的是为员工,不是为外人.为外人的支出计入招待费.

4.餐饮发票可以计入"会议费"

企业经常召开各种会议,邀请一些客户、供应商、企业员工等参加.作为会议费,必然包括为会议召开而发生的交通、住宿、餐饮等,因此会议费中会有餐饮发票.税前扣除没问题,但是,一般会要求提供与会议相关的会议通知、会议签到册等可以证明会议费真实性的资料.如会议通知(包含内容:会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等)、会议纪要等资料.

餐补是否需缴纳个人所得税

根据新个税法六条的规定,所得税法规定的各项个人所得的范围:

(一)工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得.

根据《财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》(财税字〔1995〕82号)的规定,国税发〔1994〕89号文件规定不征税的误餐补助,是指按财政部门规定,个人因公在城区、郊区工作,不能在工作单位或返回就餐,确实需要在外就餐的,根据实际误餐顿数,按规定的标准领取的误餐费.

一些单位以误餐补助名义发给职工的补贴、津贴,应当并入当月工资、薪金所得计征个人所得税.

因此,企业内部未设置食堂,给予员工的就餐补助不属于上述误餐补助的范畴,应当按照"工资、薪金所得"项目缴纳个人所得税.

招待费、餐费发票如何做账整体上来说,

差旅费中的餐费计入什么科目

答差旅费中的餐费计入什么科目

如果属于外部接待,计入"管理费用-业务招待费"科目核算.

如果属于内部员工用餐的餐费,计入"管理费用-职工福利"科目核算.

管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用.

包括的具体项目有企业董事会和行政管理部门在企业经营管理中发生的,或者应当由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等.

管理费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或是利益.

差旅费未按票面报销,进项税怎么计算

答:差旅费应该按照票面金额如实报销,如果报销金额超过了差旅住宿费规定的金额,那超出的部分是不能在计算增值税时抵扣进项的.

旅差费报销标准

2016年1月1日开始,中央和国家机关差旅住宿费将执行新的标准.

(1)住宿费:根据新调整的住宿标准,省部级官员在北京、上海两地最高可以入住1100元标准酒店,其他省份是800或900元,司局级和处级及以下干部的住宿标准也有不同幅度的提升.财政部表示,调整的原因是近两年全国各地区宾馆住宿费价格变动,以及实际工作需要.

(2)交通费:省部级才能坐头等舱,市内交通每天80元包干.

(3)伙食费:每天补助100元,不能吃鱼翅燕窝等高档菜.

《党政机关国内公务接待管理规定》指出,确因工作需要,接待单位可以安排工作餐一次,并严格控制陪餐人数.接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一.

差旅费的进项税可以抵扣吗

有些可以抵扣,有些不可以抵扣,比如乘坐公共交通工具取得的票据的进项税额是无法抵扣的.

根据财税[2016]36号文,购进的旅客运输服务的进项税额不得从销项税额中抵扣,所以如果乘坐公共交通工具取得的票据的进项税额是无法抵扣的.但如果驾驶公司自有车辆出差,就不属于购进旅客运输服务,行驶过程中花费的汽油费、停车费、通行费等,如果能取得增值税专票,其进项都可以抵扣.如果是租车出行的话,车子租赁16%的税款也能参加抵扣了呢.一定不要忘记开"增值税专用发票"!

营改增后,住宿服务适用6%税率,如果购入的住宿服务是用于员工因公出差,若能取得增值税专用发票,适用一般计税方法的公司是可以从销项税额中抵扣的.

营改增后报销指南,整理了一个,希望有用.(发票都是增值税专用发票)

会议费:可以抵扣进项税.

业务招待费:不可以抵扣进项税,"餐费"不可以抵扣进项税.

差旅费:酒店住宿费可以抵扣进项税,车票和餐费不可以抵扣进项税.但是过路费和租车,可以抵扣.

培训费:培训发生的住宿、培训费可以抵扣进项税.

办公品、低耗和电子耗材:可以抵扣.

福利费:用于福利而购买的商品不可以抵扣进项税,所以不用在意开什么发票了.

广告费:可以抵扣.

修理费:可以抵扣.

水电费:记得去电网和自来水公司换专票,可以抵扣.

租赁费:可以抵扣.ps:汇总开具增值税专用发票,必须同时取得防伪税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》,否则不可以抵扣进项税哦.例如办公用品、低耗等,开具"货物一批"的专票,如果没有清单,是不可以抵扣的,要注意.

差旅费中的餐费计入什么科目!差旅费未按票面报销,进项税怎么计算!差旅费的进项税可以抵扣吗的内容,本网站小编就介绍到这,差旅费未按规定报销的,则不能抵扣进项税,这些是以后会计工作中经常用到的,希望大家好好学习.

支出餐费应该怎么做账？员工餐费补贴应该怎么做会计处理？

答餐费在不同的用途中会计入不同的会计科目，员工餐费与补贴应该怎么做会计处理，如果对这部分知识点不太了解，那就和深空网一起来学习一下吧！

支出餐费应该怎么做账？

1、用于业务招待餐费

借：管理费用——业务招待费

贷：现金或银行存款

2、用于职工工作餐费

借：应付福利费

贷：现金或银行存款

3、职工出差餐费（按报销标准）

借：管理费用——差旅费

贷：现金

员工餐费补贴应该计入什么科目？

员工餐费补贴计入会计科目的情况如下：内资企业提供的免费员工餐，应在

应付福利费

科目中列支；外商投资企业则直接在

管理费用——福利费

中列支；拿发票来贴报的，计入福利费，入福利费如果和工资一起发放，又不需要员工提供任何餐饮发票的，那么要计算入工资，和工资一起计算个人所得税

会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目和明细分类科目。前者是对会计要素具体内容进行总括分类，提供总括信息的会计科目，如“应收账款”、“原材料”等科目，后者是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息科目，如“应收账款”科目按债务人名称设置明细科目，反映应收账款具体对象，会计科目是会计学相当重要的基本研究方法与辅助工作，它将会计要素视性质分属、分纲的设置，例如现金即为资产会计要素的一大会计科目，一般来说，会计科目是设置帐户、处理帐务的依据

报销误餐费应该怎么做账？

误餐费计入管理费用——福利费科目

借：管理费用——福利费

贷：应付职工薪酬——职工福利费

同时

借：应付职工薪酬——职工福利费

贷：银行存款

注册公司是建立企业声誉和品牌形象的基石。看完本文，相信你已经对出差餐费怎么做账有所了解，并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情，不妨试试主页推荐的方法去处理。