注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页将会介绍重复开票怎么做账，有相关疑问的阅读者，那就请继续看下去吧。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、重新开具发票，会计账务的处理
• 2、跨年红冲普票后又开专票怎么做账?

重新开具发票，会计账务的处理

答不能那样做帐，银行存款的所有明细帐都必须和银行的水单对应，你没有银行资金的异动，银行存款的帐目就不能做。银行存款一般不做红字，借方代表收款，贷方代表付款，这样对帐和统计都很方便，也不是不能做借方的红字，法律也没有硬性的规定，只是那样很为难自己和同事。就这必业务，不考虑其他因素（税金等），你都可以不用做分录，因为将所有的分录合并后都不存在，示例如下：

冲红：

借：应收帐款 3500（红字）

贷：主营业务收入 3500（红字）

重新开票：

借：应收帐款 3500

贷：主营业务收入 3500

将两张凭证的分录合并后，都抵销了，所以不用做凭证，因为你没有实际的业务发生，只是发票开错了重开。

跨年红冲普票后又开专票怎么做账?

答跨年红冲普票后又开专票怎么做账

1、销方跨年开具的红字发票的账务处理:

借:银行存款等(红字)贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)

同时

借:主营业务成本(红字)

贷:库存商品(红字)

2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:

借:库存商品(或原材料)(红字)

借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)

贷:银行存款等(红字)

企业开票红字发票的具体情况怎么解读

一、红字发票由销货方申请开具负数发票的情况(前提是发票未认证,发票在180天的认证期内),具体情况如下:

1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.

2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

二、红字发票由购货方认证的增值税发票,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票,具体情况如下:

1、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》.购买方不作进项税额转出处理.

2、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

跨年红冲普票后又开专票怎么做账整体上来说,其实我们通过小编老师整理的相关介绍资料后,在用红字发票冲销企业跨年度作废的增值税普票,相关的会计分录资料在上文中都有提及,如果你们看完后对此有什么疑问,小编老师建议你们是可以来本网站上进行学习,或者可以直接搜索相关的资料查询.

注册公司是一个长远的投资，它为您的企业提供了更多的发展空间和机遇。明白了重复开票怎么做账的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。