注册公司是创业者成为合法企业的第一步。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页带你了解已做账但是忘记抵扣，做好相应的准备，对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理?希望可以帮你解决现在所面临的一些难题。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理?
• 2、先入账不抵扣发票会计分录是什么？
• 3、已入账未抵扣发票的会计分录怎么做？

对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理?

最佳答案对于已入账但未认证抵扣的进项税额怎么处理

未抵扣的发票已入账，税额做在应交税-应交增值税-待抵扣这个明细科目中，下月抵扣后再转到进项税。

进项发票没有抵扣有两种情况：1、已认证未申报，2、未认证未申报。

对于这两种情况，国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号：

一、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣；实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。

二、客观原因包括如下类型：

（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣；

（二）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押、封存纳税人账簿资料，导致纳税人未能按期办理申报手续；

（三）税务机关信息系统、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣；

（四）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致未能按期申报抵扣；

（五）国家税务总局规定的其他情形。

注：但实际操作过程中，如果碰到第二种情况，劝亲打消找客观原因的念头（虽然可能的确存在），税务局不会听你的，会告诉你办不了，会告诉你第一种情况的才可以办，并且每次办理都要上报到国家税务总局审批，时限一般至少半年，所以亲们，如果碰到增值税专用发票，就请仔细点，收到的时候登个记，然后根据日期设个简单的条件公式，每次当你打开的时候你就会晓得你的票那些快到期了，那些已经验过了。

已认证不抵扣的进项税额怎么处理

认证了就代表你要去抵扣的啊，除非你是进项税额转出，那也是在你抵扣过进项税以后的啊

已认证未抵扣完的进项税额月末怎么处理？

现在进项发票没有抵扣有两种情况：1、已认证未申报，2、未认证未申报。对于这两种情况，国税局专门出了国家税务总局公告2011年第78号

一、增值税一般纳税人取得的增值税扣税凭证已认证或已采集上报信息但未按照规定期限申报抵扣；实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人以及实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法的增值税一般纳税人，取得的增值税扣税凭证稽核比对结果相符但未按规定期限申报抵扣，属于发生真实交易且符合本公告第二条规定的客观原因的，经主管税务机关审核，允许纳税人继续申报抵扣其进项税额。

二、客观原因包括如下类型：（一）因自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因造成增值税扣税凭证未按期申报抵扣；（二）有关司法、行政机关在办理业务或者检查中，扣押、封存纳税人账簿资料，导致纳税人未能按期办理申报手续；（三）税务机关信息系统、网络故障，导致纳税人未能及时取得认证结果通知书或稽核结果通知书，未能及时办理申报抵扣；（四）由于企业办税人员伤亡、突发危重疾病或者擅自离职，未能办理交接手续，导致未能按期申报抵扣；（五）国家税务总局规定的其他情形。

三、但实际操作过程中，如果碰到第二种情况，劝亲打消找客观原因的念头（虽然可能的确存在），税务局不会听你的，会告诉你办不了，会告诉你第一种情况的才可以办，并且每次办理都要上报到国家税务总局审批，时限一般至少半年，所以亲们，如果碰到增值税专用发票，就请仔细点，收到的时候登个记，然后根据日期设个简单的条件公式，每次当你打开的时候你就会晓得你的票那些快到期了，那些已经验过了。

本月认证抵扣的进项税额怎么处理

要看你以前把进项的发票税额放在什么科目下，

如果你原来是放在应交税费-待抵税金的科目下，那么现在把税金结转出来

借：应交税费-应交增值税-进项

贷：应交税费-应交增值税-待抵税金

运输票进项税额未认证抵扣处理

运输发票需要先认证，再抵扣，没有认证的运输发票不能抵扣。

进项税额未入账，抵扣时如何处理？

1、增值税进项税票当月不认证抵扣也应于当月及时入账。2、分录：借：原材料100 应交税费——应交增值税（待抵扣税额 ）17贷：应付账款117

认证过的进项税额未抵扣又过期了，账务要怎么处理？

发票认证后要在当月抵扣，当月放弃抵扣，账务处理时就要把进项税额计入材料或者购买的产品成本中。

待抵扣进项税额的发票逾期未认证账务怎么处理

相应进入存货成本和费用就可以；

如果跨年度的话，那么就都通过“以前年度损益调整”科目处理就可以。

希望能帮助到你！

如果超过认证期，进项税不能抵扣了，直接将待抵扣进项税额转入库存商品、销售费用科目。 分录1处理借：库存商品 贷：应交税费-待抵扣进项税额分录2 处理借：销售费用 贷：应交税费-待抵扣进项税额 1、如果那张发票的商品已销售，可以计入主营业务成本，会计分录： （1）先转入库存商品 借：库存商品 贷：应交税费-待抵扣进项税额 （2）然后，做结转主营业务成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 2、如果没有销售，应该计入库存商品科目。 商品那张的税额是直接计入主营业务成本？我们是购货方，逾期的这笔分录直接是 借：库存商品 贷：应交税费-待抵扣进项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果这笔库存商品已经销售了，你做的逾期分录是对的。即： 借：库存商品 贷：应交税费-待抵扣进项税额 借：主营业务成本

先入账不抵扣发票会计分录是什么？

最佳答案企业购进货物收到增值税专用发票时，可按具体业务及发票上的税额和金额计入相应的科目进行会计核算。对于先入账不抵扣发票的业务，应如何做会计分录？

先入账不抵扣发票分录处理

借：原材料等

应交税费-待抵扣进项税额

贷：应付账款等

后期抵扣：

借：应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应交税费-待抵扣进项税额

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

应交税费科目用于核算企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税、城市维护建设税、房产税、车船使用税、教育费附加等。企业代扣代交的个人所得税等，也通过本科目核算。

进项税额抵扣是什么？

进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。税额抵扣又叫“税额扣除”、“扣除税额”，是指纳税人按照税法规定，在计算缴纳税款时对于以前环节缴纳的税款准予扣除的一种税收优惠。

已入账未抵扣发票的会计分录怎么做？

最佳答案增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。那么已入账未抵扣的增值税发票的会计分录该怎么做？

已入账未抵扣发票的会计分录

1、收到进项，开出增值税发票时：

借：应交税费——应交增值税（进项税）

贷：应交税费——应交增值税（销项税）

本月应该缴纳的税费=销项税额——进项税额，如果销项和进项在同一个账户上，余额可能是正数或负数，月末都要将余额转入应交税费——未交增值税，在月末的时候，应交税费——应交增值税科目余额应该是0

如果月末应交税费——应交增值税科目余额是正数(余额在贷方)，相关的会计分录为：

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

如果月末应交税费——应交增值税科目余额是负数做相反分录；

如果月末应交税费——未交增值税余额在借方说明该余额要下月留抵；

如果月末应交税费——未交增值税余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。

2、缴纳税费后的会计分录：

借：应交税费——未交增值税/已交增值税

贷：银行存款

什么是应交税费？

应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。

企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳的各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。

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