咨询电话: 1598-6627-400
应收账款退回怎么做账分录
发布于 2024-05-02 19:24:36 作者: 郦灵凡
注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂,但是只有完成这个过程,你的企业才能够合法地运营。下面,跟着主页一起认识应收账款退回怎么做账,希望本文能解答你当下的一些困惑。
我方收到货款时确认收入后下个月发现是错款后退回怎么做账?
最佳答案我方收到货款时确认收入后下个月发现是错款后退回
1、先冲回已确认的收入
贷:应收账款---xx公司
贷:主营业务收入(负数或红数)
贷:应交税费---应交增值税 (负数或红数)
2、再做资金退回
借:应收账款---xx公司
贷:银行存款
退回应收款项的账务处理怎么做?
最佳答案企业发生应收账款业务,将应收款项退回时,可计入“应收账款”科目进行会计核算,相关账务处理该怎么做?
退回应收款项如何做账?
1、企业销售货物时,会计分录为:
借:应收账款——公司名称
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
2、企业收到应收款项时,会计分录为:
借:银行存款
贷:应收账款——公司名称
3、企业退回应收款项时,会计分录为:
借:应收账款——公司名称
贷:银行存款
应收账款是什么?
应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务,应向购买单位收取的款项,包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外,在有销售折扣的情况下,还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理。
企业应设置“应收账款”科目,并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业,预收账款也在“应收账款”科目核算。
借方登记应收账款的增加额,贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失(即减少额);期末余额在借方,表示企业尚未收回的应收账款;如果余额在贷方,表示企业预收的款项。
应收账款收回会计分录怎么做
最佳答案应收账款收回,会计分录为:
借:银行存款
贷:应收账款
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费,保证企业持续经营;对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理。
扩展资料
一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
企业(保险)按照原保险合同约定应向投保人收取的保费,可将本科目改为“1122 应收保费”科目,并按照投保人进行明细核算。
企业(金融)应收的手续费和佣金,可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目,并按照债务人进行明细核算。
不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等,采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的,在“长期应收款”科目核算。
二、本科目可按债务人进行明细核算。
三、企业发生的应收账款,按应收金额,借记本科目,按确认的营业收入,贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等,科目。收回应收账款时,借记“银行存款”等科目,贷记本科目。涉及增值税销项税额的,还应进行相应的处理。
参考资料来源:百度百科-应收账款
注册公司是实现您商业目标的重要一步,它给予您更多的合法权益和保障。看完本文,相信你已经对应收账款退回怎么做账有所了解,并知道如何处理它了。如果之后再遇到类似的事情,不妨试试主页推荐的方法去处理。