注册公司是创业者成为合法企业的第一步。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页带你了解收到备用金怎么做账，做好相应的准备，收到备用金如何做会计分录？希望可以帮你解决现在所面临的一些难题。

本文分为以下多个相关解答：

• 1、收到备用金如何做会计分录？
• 2、备用金账务处理是什么？
• 3、员工领用的备用金已经记账了，之后来报销的时候应该怎么处理？
• 4、备用金怎样做记账凭证
• 5、备用金怎么做账
• 6、备用金怎么做账

收到备用金如何做会计分录？

答企业备用金可以用于内部职工差旅费、零星采购等开支，支用后一次报销，多退少补。收到备用金时，应如何编制会计分录？

收到备用金如何做会计分录？

借：银行存款

贷：其他应收款

提取备用金会计分录

借：其他应收款——备用金

贷：银行存款

其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

备用金是什么？

备用金是企业拨付给企业内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项。企业拨付的备用金,根据管理需要,可以采用一次性备用金或定额备用金制度,在“其他应收款一一备用金”明细账户中进行核算。

预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

使用范围：

备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出;出差人员必须随身携带的差旅费;其他确需支付现金的支出等。

银行提取备用金时如何填记账凭证？

从银行提取备用金填记账凭证：

借：库存现金

贷：银行存款

记账凭证是财会部门根据原始凭证填制，记载经济业务简要内容，确定会计分录，作为记账依据的会计凭证。记账凭证亦称分录凭证，又称记账凭单,是由会计部门根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制,按照登记账簿的要求、确定账户名称、记账方向(应借、应贷)和金额的一种记录,是登记明细分类账和总分类账的依据。

备用金账务处理是什么？

答备用金指的是企业拨付给内部用款单位或职工个人作为零星开支的备用款项，不允许挪作他用，对于备用金，应如何做账？

备用金相关账务处理

比如备用金报销差旅费：

借：管理费用－差旅费

贷：其他应收款－备用金

有剩余现金：

借：库存现金

管理费用－差旅费

贷：其他应收款－备用金

补款时：

借：管理费用－差旅费

贷：库存现金

其他应收款－备用金

其他应收款怎么理解？

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、应收股利、应收利息、买入返售金融资产、预付账款、应收代位追偿款、应收分保账款、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

企业发生其他各种应收、暂付款项时，

借：其他应收款

贷：库存现金等

收回或转销各种款项时，

借：库存现金／银行存款等

贷：其他应收款

本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

什么是库存现金？

库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币，是企业流动性最强的资产。

“库存现金”账户属于资产类账户，用于核算企业的库存现金，借方反映库存现金的收入，贷方反映库现金的支出，期末余额在借方，表示库存现金的余额，并且一般不表示在贷方。

需要注意的是：如果企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。

员工领用的备用金已经记账了，之后来报销的时候应该怎么处理？

答我们都知道，每一家公司，不管是大公司还是小公司都会预留有一部分的备用金以备不时之需的，那么员工之前已经领用了备用金，之后来报销的时候应该做什么处理？有哪几种情况呢？和小编一起来看看吧。

员工领用的备用金已经记账，之后来报销应该做什么样的处理？

员工领用备用金时，应填写借款单，计入其他应收款来收账。

1、报销金额小于借出去的金额时：（员工把多余的备用金归还）

借：管理费用（实际报销数额）

库存现金（差额）

贷：其他应收款—员工（原来借出去的数额）

2、报销金额大于借出去的金额时：（需补付现金）

借：管理费用（实际报销数额）

贷：其他应收款—员工（原来借出去的数额）

库存现金（差额）

大家要注意一个问题，一般领用备用金的时候，都需要开具借款单、收据等作为原始凭证的，像上面的情况一，员工把多余金额归还的时候，财务要开具收款收据，加上收回的现金，报销的发票一起作为原始凭证；当发生情况二的时候，应该把实际拿到的单据入账，无需再开具另外的收据。

相对于说会计比较好做账的办法，应该是不管是之前支取备用金要报销的，还是拿贷发票回来要报销现金的，一般都要写相应的支出证明单，或者是费用报销单，然后再经过当事人、领导以及出纳的签字后，就可以做账了，这样子做账对于会计来说也是查账时候的好办法，比较细致。

备用金怎样做记账凭证

答1、首先，借款人要打借条，备注里说明用途。也就是说显示”XXX备用金“，由公司领导签字。

2、出纳审核合格，根据借条金额支付现金，一般用网银转入对方卡中，由借款人自己去取。或支付现金。

3、出完钱后就要进行帐务处理了，因为钱借出去，还要收回来，出纳就做：借：其他应收款 XXX备用金  贷：库存现金

4、凭证处理完后要及时登记入帐，如下图所示。

5、如果将备用金还回就打收据，冲帐，如下图所示。

6、等借款人购买东西后，用票据粘、报销，再支付现金，如下图所示。

7、出纳根据票据的内容，做帐务处理并入账，如图所示。

扩展资料：

备用金的管理

一、借支

1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支款或补充备用金。

二、保管

1、备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送经理。

2、备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

3、备用金账户应做到逐月结清。

4、出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

参考资料来源：百度百科-备用金

备用金怎么做账

答备用金可以看做是内部单位或个人的借款，因此在账务处理上，通过“其他应收款”挂账的方式进行操作。

当收到备用金时，其分录应该是

借：现金——备用金

贷：银行存款

当备用金收回需要冲减备用金时，则冲减备用金的分录应该是

借：管理费用

贷：其他应收款——备用金

当领取备用金时已经贷记了现金，其分录是

借：其他应收款——备用金

贷：现金——备用金

当员工使用备用金支付费用，冲减已借的备用金即可，无需再贷记现金，因为企业的现金在领用备用金时已减少。 

备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

备用金怎么做账

答备用金怎么做账内容如下：

“备用金”是企业出纳负责管理核算的账户。备用金的增加通常由出纳填写“现金支票”，从银行支取备用金。

有两种方法来管理备用金，一种是随借随用，使用后进行报销;另一种是定额备用金制度，无论采用哪一种核算方式，都必须填写费用报销单，这是会计做账的原始凭证。

在收到备用金时，借记“现金-备用金”科目，贷记“银行存款”科目。

用备用金购买东西，需填写报销单：一般处理方法：银行存折、银行存款由老板负责，出纳不负责，到银行取现或者现金送存银行由老板负责，老板保管大额现金，出纳手里的现金当作备用金，出纳需要钱用于企业的日常开支就向老板领取，并需要写借条，开支后再向老板报销。

支付备用金时、借：其他应收款-备用金、贷：现金或银行存款。

报销时、借：管理费用、原材料等、贷：其他应收款-备用金。

提取备用金、借：现金、贷：其他应收款-备用金。

从公账中提取备用金如何做账：从银行提取备用金使用银行付款凭证、借：库存现金、贷：银行存款。摘要写：提现现金、支付备用金使用现金付款凭证、借：其他应收款-备用金、贷：库存现金、摘要写：支付**备用金。拨付备用金时、借：其他应收款-备用金、贷：银行存款。

从上文内容中，大家可以学到很多关于收到备用金怎么做账的信息。了解完这些知识和信息，主页希望你能更进一步了解它。