注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只要你按照规定进行操作，你的企业就可以合法地运营。下面，主页带你了解加油出差怎么做账 ，希望本文能帮到你。

多个答案解析导航：

• 1、员工出差的加油费、停车费怎么做账？出差途中的餐费呢？怎么做会计处理？
• 2、报销加油费账务处理是什么？
• 3、加油费怎么做记账凭证
• 4、加油报销如何写记账凭证？
• 5、报销油费如何进行账务处理？

员工出差的加油费、停车费怎么做账？出差途中的餐费呢？怎么做会计处理？

优质回答员工出差之前，一般都会向公司预借差旅费，那么出差回来之后的费用，应该怎么做账呢？出差途中的加油费、停车费、餐费，应该怎么做会计处理呢？和小编一起来看看吧。

员工出差的餐费应该怎么做账？

1、员工独自的使用的餐费，需要取得发票后才能处理，取得发票后计入差旅费用；

2、出差的过程中，员工为了招待客户的餐费，应该计入业务招待费用

借：管理费用/销售费用——差旅费

贷：银行存款/库存现金

管理费用是管理人员的差旅费，销售费用是销售人员的差旅费；

3、出差员工的餐饮费用，什么时候应该计入“业务招待费”？

如果在员工出差期间，带着任务去宴请客户发生的餐饮费用，取得有关发票后，计入业务招待费，具体是指为经营业务的需要支付的餐饮费用、企业生产经营的需要赠送纪念品、企业生产经营需要发生的旅游景点参观费用、交通费用以及其他的开支。

4、报销差旅费的时候

借：管理费用——差旅费

贷：现金/银行存款

5、差旅费借出时

借：其他应收款——XX员工

贷：现金/银行存款

6、差旅费报销时

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——XX员工那么，差旅费应该怎么报销呢？报销的时候应该注意什么问题？

报销加油费账务处理是什么？

优质回答许多公司都有公用车辆，或者因公出差所支出的车辆油费都由公司统一报销，那么报销加油费如何做账？

报销加油费的会计分录

借：管理费用、销售费用、制造费用

贷：库存现金

销售费用怎么理解？

“销售费用”科目核算企业销售商品、材料以及提供劳务的过程中发生的各种费用，包括但不仅限于保险费、广告费、包装费、预计产品质量保证损失、展览费、商品维修费、运输费、装卸费、业务费、折旧费等费用。

应当注意的是：企业发生的与销售商品、材料、提供劳务以及专设销售机构相关的不满足固定资产准则规定的固定资产确认条件的日常修理费用和大修理费用等固定资产后续支出也在“销售费用”科目核算。

同时“销售费用”科目，应当按照销售费用的费用项目设置明细账户从而进行明细核算，期末，将其余额转入“本年利润”科目，结转后本科目应无余额。

什么是库存现金？

库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币，是企业流动性最强的资产。

“库存现金”账户的明细分类核算是通过设置现金日记账进行的。现金日记账是反映和监督现金收支结存的序时账，必须采用订本式账簿，并为每一账页按顺序编号，防止账页丢失或随意抽换，也便于查阅。最重要的是要做到账实相符，因此每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额及结余额，将结余额与实际库存额核对。

加油费怎么做记账凭证

优质回答加油费的记账凭证编制可以按照以下步骤进行：

1、收集加油费发票和支付凭证：这是编制记账凭证的基础，需要确保发票和支付凭证的真实性和完整性。

2、核对发票和支付凭证：在编制记账凭证前，需要核对发票和支付凭证上的信息，如金额、支付方式、支付时间等，确保与实际情况相符。

3、选择正确的会计科目：根据加油费的性质和用途，选择正确的会计科目进行记账。一般情况下，加油费可以记入管理费用或销售费用等科目。

4、编制记账凭证：根据核对后的发票和支付凭证，编制记账凭证。在记账凭证中，需要注明加油费的金额、支付方式、支付时间等信息，并选择正确的会计科目进行记账。

5、审核记账凭证：在编制记账凭证后，需要进行审核，确保记账凭证的准确性和完整性。如果有问题，需要及时进行调整和修改。

6、装订记账凭证：将记账凭证与原始凭证一起装订成册，作为企业会计档案的重要组成部分。这样做有助于企业保留完整的会计记录，为将来的财务分析和决策提供可靠的信息。

记账凭证的优点：

1、提高工作效率：记账凭证是财务管理的基础工作之一，通过规范、统一的记账凭证格式和操作流程，可以大大提高财务工作的效率。使用记账凭证，财务人员可以快速、准确地记录经济业务，减少手工操作和重复劳动，提高工作效率。

2、保证数据准确性：记账凭证是财务数据的源头，其准确性和完整性直接影响到财务报告的质量。通过规范的记账凭证编制和审核流程，可以确保财务数据的准确性，避免人为错误和舞弊行为的发生，提高财务报告的可信度和可靠性。

3、便于数据分析和决策：记账凭证是财务管理的重要数据来源之一，通过对记账凭证的汇总、分析和比较，可以为企业提供丰富的财务数据支持企业更好地了解自身经营状况和市场趋势。同时，记账凭证也为企业的决策提供了重要依据，有助于企业做出更加科学、合理的决策。

加油报销如何写记账凭证？

优质回答有的单位拥有公用车辆，加油时会取得相应的增值税发票，进行报销时，可以通过管理费用等科目处理，相关的记账凭证？

加油报销的记账凭证

汽车加油是可以开具增值税普通发票的，注意发票左上方要有成品油三个字，会计人员取得了加油发票的原始凭证。要审核发票上的相关信息，比如企业的名称税号是否正确，开票金额是否符合实际。还可以网上查询发票的真伪。之后看加油发票的报销是否符合企业的相关规定，比如每月加油发票只允许报销500元，如果超额，就要退回发票不得报销。审核无误之后开始编制付款记账凭证，日期按照实际日期填写，编号按顺序编号。接着填写会计分录，

小规模纳税人会计分录为：

借：管理费用—汽油(含税价)小规模不能抵扣进项税额，税额一起计入成本

贷：库存现金

一般纳税人会计分录为：

借：管理费用--汽油(不含税价)一般纳税人可以抵扣进项税额，单独列示

应交税费--应交增值税（进项税额）

贷：库存现金

填上相应的发生金额，以及相关人员签名或者盖章。

这是非物流企业的记账凭证做法，如果是使用汽油柴油较多的物流运输企业，就不能将油费计入管理费用了，而是要计入主营业务成本中。物流公司收到公路运输和加油票的增值税发票,计算后抵减了增值税。账务处理如下：

借：主营业务成本-运输费

主营业务成本-油料费

应交税费-应交增值税（进项税额）(油料)

应交税费-应交增值税（进项税额）(运费)

贷：应付账款/银行存款

主营业务成本是什么？

主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。

报销油费如何进行账务处理？

优质回答一般来说，公司会对员工出外勤的油费进行报销，并且按照使用的部门计入相应的科目。那么报销油费的账务处理是什么？

公司员工报销油费的会计分录

1、单位管理人员报销油费的会计分录：

借：管理费用---燃油费

应交税费---应交增值税(进项税额)

贷：银行存款/库存现金

2、单位销售人员报销油费的会计分录：

借：销售费用---燃油费

应交税费---应交增值税(进项税额)

贷：银行存款/库存现金

3、单位采购人员报销采购原材料运输油费会计分录

借：原材料---xx材料

应交税费---应交增值税(进项税额)一般纳税人取得专票

贷：银行存款(或库存现金)

4、单位基建人员报销建设施工油费的会计分录：

借：在建工程---燃油费

贷：银行存款/库存现金

5、工程施工企业报销对外施工油费的会计分录：

借：工程施工---燃油费

贷：银行存款(或库存现金)

6、房地产开发企业报销开发项目油费会计分录

借：开发成本---燃油费

贷：银行存款/库存现金

7、如果是公司汽车加油费，那么则摘要如下:

摘要写(付XX车加油费)

借：管理费用

贷：库存现金

销售费用和管理费用科目核算内容

销售费用科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

管理费用科目核算公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费以及其他管理费用。

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