注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页带大家认识差旅费做账6，如果你们也遇到这种问题，相信看完本文，你们就懂得怎么解决了。

多个答案解析导航：

• 1、报销职工差旅费如何进行账务处理？
• 2、住宿费差旅费做账入什么科目
• 3、公司差旅费怎么做会计分录？
• 4、差旅费如何做账务处理？
• 5、差旅费报销业务怎么做账务处理？

报销职工差旅费如何进行账务处理？

最佳答案企业职工的差旅费一般包括交通费、通讯费、住宿费及伙食补助费等。对于这些差旅费，可按公司规定据实报销，报销时该怎么做账？

职工差旅费报销怎么做账？

1、某职工在出差前先向公司预借了差旅费，但此时该职工还没有出差，差旅费也还没有发生的账务处理：

借：其他应收款——某职工

贷：库存现金

2、某职工出差回来对差旅费进行报销的账务处理：

全部花完

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

补款时

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。

比如：

1、因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;

2、应向职工收取的各种垫付款项;

3、应收的出租包装物租金;

4、存出保证金等。

会计人员审核差旅费时需要注意什么？

1、审核出差报销是否“先斩后奏”：需注意报销申请人手中是否持有经过授权批准的出差申请表，没有的情况下，除非特别审批方可报销，其他情况不允许报销。

2、审核出差标准是否“避实就虚”：如有的单位对出差标准规定早餐30元，中餐及晚餐各80元，一天不超过190元。如果报销申请人拿来一张晚餐150元的发票，从表面上看这项报销没有超过一天的金额，但就这一餐而言，就是超标了。

3、审核报销附件是否“充分完整”：比如酒店发票的后面，需要附上明细清单。明细清单上可以更清楚地列明，企业与个人各承担哪些费用。

4、审核费用流程是否“有序进行”：每个企业都有自己的差旅费报销审批的流程，一般的流程应是费用报销申请单由部门负责人审批，然后由财会部门审核，如果符合报销要求且在部门负责人审批范围之内，则进入付款流程。如果还需更高权限审批人审批，再由该审批人审批签字。

5、审核花费是否“铺张浪费”：会计人员需要注意报销申请人员的实际报销凭证金额有没超过标准，是否私自购买礼品赠送客户，是否不按规定线路而绕路游山玩水等。对于超过企业负担的标准，相关费用支出由个人自理。

住宿费差旅费做账入什么科目

最佳答案住宿费差旅费根据出差人员的部门不同，计入不同的会计科目。

借：管理费用-差旅费，

借：销售费用-差旅费，

借：制造费用-差旅费，

借：应交税费-应交增值税-进项税额，

贷：银行存款、其他应收款等。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

公司差旅费怎么做会计分录？

最佳答案公司员工因公务出差，产生的车、船票费、住宿费、伙食补助费等支出，按规定可以给予报销。对于这些差旅费用支出，会计人员该如何做账？

差旅费会计分录

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

2、借出时

借：其他应收款

贷：库存现金

3、报销时

全部花完：

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款

有剩余现金：

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款

4、补款时

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款

差旅费核算内容有哪些？

1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，如果单位有出差伙食费的补助，则不再报销外地餐费，或者报销餐费时，就不再发放出差伙食费的补助。

3、外地餐券是否可以计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。出差补助有相关文件规定的，各地补助标准不一样。

差旅费使用注意事项是什么？

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，即差旅费超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。若未经事先批准，一律不得报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

差旅费如何做账务处理？

最佳答案企业日常经营过程中外派员工出差时，会发生一系列的费用，这些费用支出，称为差旅费。对于差旅费，应通过“管理费用——差旅费”等会计科目核算，相关的账务处理是什么？

差旅费的会计分录

一、没有借备用金时

借：管理费用－差旅费

贷：库存现金

二、有备用金时

1、借出时

借：其他应收款——xx

贷：库存现金

2、回来报销时

（1）全部花完

借：管理费用——差旅费

贷：其他应收款——xx

（2）现金有剩余

借：库存现金

管理费用——差旅费

贷：其他应收款——xx

（3）如果现金不够

借：管理费用——差旅费

贷：库存现金

其他应收款——xx

什么是差旅费？

是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。是指员工出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。具体包括：

1、用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费；

2、住宿费；

3、伙食补助费；

4、其他方面的支出。

什么是其他应收款？

是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、长期应收款、应收分保账款、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项。

主要内容包括应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等；应收的出租包装物租金；应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费；备用金，如向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金；存出保证金，如租入包装物所支付的押金；预付账款转入；其他各种应收、暂付款项。

差旅费报销业务怎么做账务处理？

最佳答案在企业的日常经营过程中，常常发生员工出差预支差旅费的情况。按规定发生的差旅费支出，可据实报销。对于差旅费报销业务，该如何做账？

差旅费报销的账务处理

1、员工借差旅费时，所作的会计分录如下：

借：其他应收账－某人

贷：库存现金

2、然后，当员工出差回来，如果报销金额与借款金额相等时，所作的会计分录如下：

借：管理费用／销售费用－差旅费

贷：其他应收账－某人

3、然而，如果出现报销金额大于借款金额的情形，所作的会计分录如下：

借：管理费用／销售费用－差旅费

其他应收款－某人

贷：库存现金

4、反之，如果出现当报销金额小于借款金额的情形，所作的会计分录如下：

借：管理费用／销售费用－差旅费

库存现金

贷：其他应收账－某人

5、最后，如果员工没有借差旅费，应作的会计分录如下所示：

借：管理费用／销售费用－材料费

贷：库存现金

差旅费报销单如何填写？

一般每个单位都有自己的格式，如果有现成的模板就比较简单，没有的把需要报销的发票和车票粘贴在一张凭证大小的空白纸上，自己写上封皮，主要写明差旅费，住宿费多少元，车票多少元，写上经手人，单位负责人签字。

差旅费报销单填写需把握以下几点：

1、部门填写出差人员所在的部门;出差人员栏目填写出差人员姓名,若有多个可一并填写。

2、出差日期写上出差开始及截止的日期

3、出差事由写清楚你出差的目的及主要内容

4、报销日期是你填写该报销单的日期

5、费用栏按照你实际发生的金额进行如实填写

6、最好用黑色或者蓝色水笔写，不允许涂改

7、报销单填写完之后，右侧的合计应该等于下方的合计，合计用小写，报销总额用大写。市内交通、住宿费，补助按造公司的具体报销制度进行填写。

8、报销单按照实际发生的顺序进行填写，放置凭证的时候也将时间较早的凭证放在上面。

注册公司是一个长远的投资，它为您的企业提供了更多的发展空间和机遇。明白了差旅费做账6的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。