注册公司是创业者必须面对的任务之一。虽然这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。接下来，主页将带大家认识上月已收款本月做账，并将相对应的解决措施告诉大家，希望可以帮助大家减轻一些烦恼。

本文分为以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、上月收到款项已入账，本月开发票怎么做账
• 2、本月收到上月的应收账款，本月要做会计处理吗？要写会计分录吗？
• 3、上个月多收了应收账款，这个月要还给人家，该怎么做账？
• 4、上月收到款项已入账，本月开发票怎么做账
• 5、本月收到上月的应收账款，本月要做会计处理吗？要写会计分录吗？
• 6、财务-如果上个月款已经收到，活也干了，确认收入了，但是没有开票，本月把发票开出来了怎么做账？
• 7、上月未开票确认收入本月开票怎么做账

上月收到款项已入账，本月开发票怎么做账

优质回答【上月】借:银行存款；贷:主营业务收人-暂估

【本月】凭发票记账联做如下分录

借:主营业务收人-暂估；

贷:主营业务收人；

贷:应交税费-销项税额；

【做账说明】通过暂估收入才能根本解决①符合会计准则中的收入确认准则；②解决跨月税务申报问题:上月暂估收入不做税务申报，本月开票做正式收入同时做税务申报，解决了跨月开票与税务申报不同步问题；③如果上月已发货收款不做收入，但因已发货必须做主营业务成本，会造成收入与成本在上月不配比，也不符合会计准则，上月如果做正式收入而不是暂估收入则必须做税务申报，但发票在本月开出又要做申报(如果本月开出发票不做税务申报收入，则税控机无法清卡)。

④如果上月做了正式收入100并按税率16%申报销项税额，税务申报网站理解你此笔业务是无票收入，永远不会开票了(事实上你本月还要开票)。然后你把上月做的未开发票的正式收入用红字冲回，你理解是冲回上月的收入，而税务申报网站无依据理解你的意图，它只知道你本月开了发票没有申报收入，这是因你没处理好税务账与财务账的矛盾造成的，不能责怪税务。

本月收到上月的应收账款，本月要做会计处理吗？要写会计分录吗？

优质回答本月收到上月的应收账款，本月要做会计处理吗？要写会计分录吗？

你好

收到应收账款要做账的，登记会计凭证就是会计分录

借：银行存款

贷：应收账款

上月已经做了销售收入收入，本月只做应收账款即可。

参考一下，周末快乐！

上月应收账款本月收到应该做怎样的会计分录，需要冲账吗

首先，必须确认该笔收入上期是否入账、挂账。如果当时漏了，这次直接记：借：银行存款**** 贷：主营业务收入 *****

如果当时记账了，那么现在就：借：银行存款**** 贷：应收账款***********

上月的应收账款忘记登记了,怎么做会计分录

不用做分录，直接在应收帐款明细账上补登记就可以了。

好奇问一句，你上个月的资产负债表怎么平衡的呢？

本月收到上月的材料的会计分录

上月的分录：

收到发票

借：材料采购或在途物质100

应交税费-应交增值税（进项税额）17

贷：应付账款或银行存款117

本月

借：原材料100

贷：材料采购100

上月应收账款为70000元,开了发票了。本月收回45000元,会计分录怎么做啊

借：银行存款 4500

贷：应收账款4500

以前没入账的应收账款在本月入账怎样做会计分录

以前没入账指的是什么？是漏记的一笔吗？如果是，应该这么做：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金－－应交增值税（销项税额）

应收账款保理 购买方要做会计处理吗

应收账款保理 ，购买方不要做会计处理。

应收账款保理是企业将赊销形成的未到期应收账款在满足一定条件的情况下，转让给商业银行，以获得银行的流动资金支持，加快资金周转。理论上讲，保理可以分为买断型保理（非回购型保理）和非买断型保理（回购型保理）、有追索权保理和无追索权保理、明保理和暗保理、折扣保理和到期保理。中国企业应收账款的数量呈现逐年上升的趋势，企业流动资金短缺与大量债权无法变现之间的矛盾异常突出。应收账款的不断增长使不少企业运营资金拮据，应收账款占用资金加大了企业的机会成本，而应收账款难以收回又使公司的坏账增加，从而增加企业的费用，致使许多企业虚盈实亏，影响企业的利润。

关于应收账款的会计处理

在做应收账款部分，首先要考虑的是：

1.应收账款的性质，即所核算的内容是什么一般来说，应收账款的性质是很明确的，就是由销售货物形成的要从客户那里收的钱。不过在做电信行业的时候，我们也有过不得不定义一下什么是应收账款的时候。对于电信行业，从用户收钱，是应收账款;从其它电信运营商由于电路租用、网间互联互通的结算款，也是应收账款，因为这些都是电信的主要业务收入。

2.企业的主要市场及主要销售客户都是什么类型的付款安排是怎样的信用期是多长例如，国内销售主要是销售给大型国有企业，出口销售主要是偶尔出现的大的工程项目。对于国内销售，要求货到付款;对于出口销售的大的工程项目，一般是先付30%的预付款，发货后再付65%，最后5%为质保金，在发货一年后支付。

内控测试对于应收账款、销售和回款这个领域是很重要的。因为这里主要是一些日常的常规交易，交易的数量和规模都很大，单凭一些抽样、发确认书这样的实质性测试，不足以发现可能的错误。

内控测试还应该包括企业如何提取坏账准备这一控制领域，这可能要延伸到企业的客户信用控制、如何产生账龄及分析账龄、如何根据客户的信用历史通过反馈机制来修正信用额度等控制领域。但最关键的，还是企业自己如何计算坏账准备并保证其准确性。

对于应收账款的实质性测试主要包括以下步骤：

1.取得应收账款的明细，看一遍明细，看看有没有特殊的东西，如余额是负数，余额是太整的数(象10,000,000这样的)，奇怪的客户名称，等等。

2.为了验证存在性，最常规的办法是发确认书。这几乎是做应收账款必做的工作，但这只是验证应收账款存在性的第二有效的手段，前提还得是确认书能得到答复。关于发确认书时要注意的问题，请看发确认书时要警惕，要严密控制全程、函证工作要注意的问题、确认书没回来的替代性措施以及怎样选择函证的样本。

3.要验证存在性，最好的情形是企业在期后已经收到钱了。则存在性与估值都解决了。所以，做应收账款，第一有效的手段应该是看一下在期后，针对期末余额已经收到了多少钱。如果担心这些钱会不会是从不正常渠道收的钱，可以在查原始凭证时检查汇款方。但如果是联合造假怎么办不必太操心，请看审计师勤勉尽责要到什么程度。

4.在对应收账款的余额进行分析性复核时，单纯分析其绝对金额的本期上期变动是没有太大意义的，只有与这几期的销售额结合着看才行。所以，可以不必分析绝对金额的变动，而是直接计算周转天数，并对其进行分析和解释。

5.另一项常规的实质性测试工作是取得企业期末的账龄和最近期的账龄，然后对应收账款的账龄进行分析。账龄分析是一个承上启下的分析，它既是对应收账款周转期分析的一个深化和细化，又将直接引出坏账准备提多少合适这样一个话题。不长脑子的工作底稿，往往会把周转天数的分析、账龄分析和坏账准备的讨论三者割裂开来，甚至前后矛盾。这就是只会机械地干活，而不知道为什么这么干。

6.对于坏账准备，审计师要确保其合理性，就是说太少是不对的，太多也不应该。有时，即使客户按照其集团或总公司的政策提了，我们也不能就此罢休，还要问一下这个政策是不是就是合理的。要是不合理，一样可能要做审计调整。当然，如果我们要出的审计意见是说客户符合了集团政策，那我们就不用再深究了。但要是审计意见是一般的“真实公允”，则集团政策与“真实公允”可能还是有距离的。

7.注意收集披露所要求的有关信息。

8.收入的截止性测试，以确保应收账款的截止性也没有问题。其实，由于应收账款是收入和销售回款两种业务共同作用的结果，要想保证应收账款的截止性没问题，既要看收入的截止测试，也应该看销售回款的截止测试。那么，销售回款的截止测试是什么呢其实就是审阅银行调节表。而收入的截止测试，往往在存货出库的截止测试中就包括了。

会计制度规定不能收回的应收帐款记入营业外支出。

应收账款贴现的会计处理

1．不附追索权的应收票据贴现：

（1）企业向银行贴现时：

借：银行存款

财务费用

贷：应收票据

（2）票据到期时，承兑人的无论是否支付，都与贴现企业无关，贴现企业无需进行账务处理

2．附有追索权的应收票据贴现：

注会教材计入“短期借款——利息调整”科目，而中级职称教材直接计入“财务费用”，两者均正确。因为票据的期限最长为6个月，期限较短，可以选择直接计入财务费用。这里对于我们中级职称考试的坛友们，按中级的处理掌握即可。

（1） 企业向银行贴现时：

借：银行存款

财务费用（短期借款——利息调整）

贷：短期借款——本金

（2）票据到期时，承兑人的银行存款账户不足支付，则贴现企业账务处理为：

借：短期借款

贷：银行存款

借：应收账款

贷：应收票据

票据到期时，承兑人和贴现企业银行存款账户余额都不足时，贴现企业的账务处理为：

借：应收账款

贷：应收票据

根据具体问题类型，进行步骤拆解／原因原理分析／内容拓展等。

具体步骤如下：／导致这种情况的原因主要是……

上个月多收了应收账款，这个月要还给人家，该怎么做账？

优质回答多收的应收账款在“应收账款”科目的贷方，

应该收的货款在“应收账款”科目的借方。

业务是什么就做什么样的分录。

你说的将上个月的多收应收款跟本月的应收款相抵，按上述方法做账，自然账就相抵了。

余额在借方表示商家欠你单位的货款；

余额在贷方表示商家的预付款。

上月收到款项已入账，本月开发票怎么做账

优质回答【上月】借:银行存款；贷:主营业务收人-暂估

【本月】凭发票记账联做如下分录

借:主营业务收人-暂估；

贷:主营业务收人；

贷:应交税费-销项税额；

【做账说明】通过暂估收入才能根本解决①符合会计准则中的收入确认准则；②解决跨月税务申报问题:上月暂估收入不做税务申报，本月开票做正式收入同时做税务申报，解决了跨月开票与税务申报不同步问题；③如果上月已发货收款不做收入，但因已发货必须做主营业务成本，会造成收入与成本在上月不配比，也不符合会计准则，上月如果做正式收入而不是暂估收入则必须做税务申报，但发票在本月开出又要做申报(如果本月开出发票不做税务申报收入，则税控机无法清卡)。

④如果上月做了正式收入100并按税率16%申报销项税额，税务申报网站理解你此笔业务是无票收入，永远不会开票了(事实上你本月还要开票)。然后你把上月做的未开发票的正式收入用红字冲回，你理解是冲回上月的收入，而税务申报网站无依据理解你的意图，它只知道你本月开了发票没有申报收入，这是因你没处理好税务账与财务账的矛盾造成的，不能责怪税务。

本月收到上月的应收账款，本月要做会计处理吗？要写会计分录吗？

优质回答你没学过会计吧？当然要做账了。具体如下：上月你确认收入时就应该做账，借：应收账款 贷：主营业务收入等收入类科目；本月收到款项，借：银行存款（现金），贷：应收账款 当应收账款到一定期限没有收回时，还应该计提坏账准备。回答，不知你满意吗？

财务-如果上个月款已经收到，活也干了，确认收入了，但是没有开票，本月把发票开出来了怎么做账？

优质回答上个月应该做

借:银行存款 贷:预收来账款

本月开发票后做:借预收账款 贷:主收 贷:销项税

不过这已经不重要 了，你上个月已经确认收入也确认税额了，准则上来说没毛病，这个月开票可以不做账务处理，只在报税时候纳税申报表里减少未开票收入就是了；红冲的话，也是没毛病的，但是要在凭证说明清楚

上月未开票确认收入本月开票怎么做账

优质回答在会计上，企业上个月已经正常的计了收入，同时确认了增值税，会计处理：

借：银行存款，

贷：主营业务收入.

应交税费—应交增值税（销项）。

在税法上，需要先跟税务局沟通，确认对应的处理方式，否则容易重复征税。

个人到税务局开票要交哪些税

上月认证增值税进项税票本月可否抵扣

银行手续费没开票之前会计分录是什么

注册公司可以为您的企业带来更多的商业机会和合作伙伴。明白了上月已收款本月做账的一些关键内容，希望能够给你的生活带来一丝便捷，倘若你要认识和深入了解其他内容，可以点击主页的其他页面。