注册公司是创业者必须面对的任务之一。这个过程可能会有些复杂，但是只有完成这个过程，你的企业才能够合法地运营。主页带大家认识利率互换怎么做账，如果你们也遇到这种问题，相信看完本文，你们就懂得怎么解决了。

本文提供了以下多个解答，欢迎阅读：

• 1、资产互换是怎么样的？
• 2、债券怎么玩
• 3、什么是现金流量中的有效套期和无效套期？

资产互换是怎么样的？

答资产互换主要包括利率互换和汇率互换。

利率互换又称“利率掉期”，是交易双方将同种货币不同利率形式的资产或者债务相互交换。债务人根据国际资本市场利率走势，通过运用利率互换，将其自身的浮动利率债务转换为固定利率债务，或将固定利率债务转换为浮动利率债务的操作。利率互换不涉及债务本金的交换，即客户不需要在期初和期末与银行互换本金通过利率互换。

功能与特点 ：

利率互换是一项常用的债务保值工具，用于管理中长期利率风险。客户通过利率互换交易可以将一种利率形式的资产或负债转换为另一种利率形式的资产或负债。一般地说，当利率看涨时，将浮动利率债务转换成固定利率较为理想，而当利率看跌时，将固定利率转换为浮动利率较好。从而达到规避利率风险，降低债务成本，同时还可以用来固定自己的边际利润，便于债务管理。

利率可以有多种形式，任何两种不同的形式都可以通过利率互换进行相互转换，其中最常用的利率互换是在固定利率与浮动利率之间进行转换。

利率互换形式十分灵活，可以根据客户现金流量的实际情况做到“量体裁衣”，既适用于已有债务，也可以用于新借债务，还可以做成远期起息。

债券怎么玩

答1.打好时间差 在债券发行期的最后一天买进,在到期兑付期的第一天兑换。可减少资金占用时间,提高资金利用率。

2.喜新厌旧 在新国债发行时,提前卖出旧国债,再连本带利买入新国债,所得收益可能比旧国债到期兑付的高。但采取此法前,必须先比较卖出前后的利率高低,看是否合算。

3.利用市场差和地域差 不同交易所进行交易的同品种国债,存有价差,利用得当,可从中赚取差价。 而不同地区的地域差,也与市场差同理,可供利用。

4.玩转混搭风 长短期与高低风险收益债券合理搭配,让资金得到更充分有效利用,也可在收益与风险之间找到适合自己的平衡点。

拓展资料

中国的债券交易市场主要有三种：商业银行柜台市场，交易所债券市场，银行间债券市场。

1、 现券交易

现券交易是指交易双方以约定的价格转让债券所有权的交易行为。被批准在相应交易场所交易的债券都可进行现券交易。目前各交易场所均可进行现券交易。2006年，银行间债券市场的现券交易量为10.92万亿元。

2、质押式回购

质押式回购也叫封闭式回购，是指在交易中买卖双方按照约定的利率和期限达成资金拆借协议，由资金融入方提供一定的债券作为质押获得资金，并于到期日向资金融出方支付本金及相应利息。目前银行间债券市场和交易所债券市场均可进行质押式回购交易。质押式回购是成交量最大的交易类型。2006年银行间债券市场质押式回购交易量为27.28万亿元。

3、买断式回购

买断式回购又称开放式回购，是指债券持有人在将一笔债券卖出的同时，与买方约定在未来某一日期，再由卖方以约定价格从买方购回该笔债券的交易行为。目前银行间债券市场和交易所债券市场均可进行买断式回购交易。与质押式回购相比，买断式回购得标的债券的所有权发生了转移，因此质押式回购仅有融资功能，而买断式回购兼具融资和融券的功能。但买断式回购推出后成交并不活跃。2006年银行间债券市场买断式回购交易量为0.29万亿元。

4、远期交易

远期交易指交易双方约定在未来某一日期以约定价格和数量买卖标的债券。远期交易于2005年6月15日推出，目前仅银行间债券市场可进行远期交易。2006年银行间债券市场远期交易量为0.07万亿元。

5、利率互换

人民币利率互换交易是指交易双方约定在未来的一定期限内，根据约定数量的人民币本金交换现金流的行为，其中一方的现金流根据浮动利率计算，另一方的现金流根据固定利率计算。利率互换于2006年2月推出试点，至今已有备案机构52家，2006年成交名义本金总额339.7亿元。

什么是现金流量中的有效套期和无效套期？

答现金流量套期(cash flow hedge)是对现金流动性风险的套期，即规避的是未来现金流量风险。

现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期，该类现金流量变动源于与已确认资产或负债（如浮动利率债务的全部或部分未来利息支付）、很可能发生的预期交易（如预期的购买或出售）有关的特定风险，且将影响企业的损益。

扩展资料：

对公允价值套期与现金流量套期的比较

（一）二者所避风险的经济性质不同。公允价值套期是对已确认的资产和负债、未确认的确定承诺和这些资产负债确定承诺中的可辨认部分的公允价值变动风险进行套期，而非现金流量风险的套期，即公允价值套期规避的是价格风险。

（二）二者的适用范围不同。公允价值套期主要适用于对现有资产、负债和现有资产、负债可辨认部分公允价值变动风险进行套期，同时，确定承诺的套期也适用于公允价值套期。

（三）公允价值套期改变了被套期项目的会计处理，现金流量套期改变了套期工具的会计处理，从而使套期工具和被套期项目的利得或损失在同一期间配比，反映出套期会计的实际抵销结果。

参考资料来源：百度百科-现金流量套期

通过注册公司，您可以更好地保护您的商业机密和知识产权。通过上文，我们已经深刻的认识了利率互换怎么做账，并知道它的解决措施，以后遇到类似的问题，我们就不会惊慌失措了。如果你还需要更多的信息了解，可以看看主页的其他内容。